Salut !
Tu as de la chance ! Tu as des clients sympas !

Tu peux en tout cas lui faire une facture d'acompte pour disons 99 % de la commande en mentionnant clairement sur la facture qu'il s'agit d'un acompte puis lors de la livraison définitive, une facture pour le solde.
De cette manière, il n'y aura pas de soucis.

De toute manière, rien ne t'empêche non plus de mentionner sur ta facture que la livraison se fera ultérieurement, histoire de justifier le fait que tu vendes des marchandises que tu n'as pas en stock.

Enfin, je ne crois pas qu'un contrôleur t'ennuiera avec ça, surtout si tu as un courrier de ton client marquant son accord pour un paiement préalable et si tu peux prouver que ta commande chez ton fournisseur suit la commande de ton client ...

En effet, je pense que le fait de facturer l'entièreté de la marchandise (100%) ne posera aucun problème, surtout en cour d'année.

Si pas contre la facture de la marchandise ne devait arrivée que lors de l'exercice n+1, il faudrait à ce moment, utiliser les comptes de régularisation (492000) afin d'assurer un certain équilibre au niveau du résultat.

Bien à toi.

L'utilisation d'un compte de régularisation n'est pas correcte.

Par contre, l'acompte facturé doit être comptabilisé au crédit du compte de la classe 46 acompte.

Par la suite, le solde de la facture ( Total à facturer - acompte) est comptabilisé en classe 7 alors que simultanément, on "bascule" l'acompte vers la classe 7.

En réalisant ce petit topo topo, on réalise bien le "matching" entre les charges et produits.....et on évite de subir un impôt sur un bénéfice exagéré.

A méditer surtout en cas de césure comptable. ( césure = opération sur deux exercices)

Pour la TVA, pas de problème puisque toutes les deux factures (acompte + le solde) sont facturées en appliquant la TVA.

salut