Winbboks 2014 FR

#1 2017-07-03 21:24:13

pol423
Membre
Inscription : 2008-07-23
Messages : 7

report d'une perte occasionnelle ?

Bonjour,
je me débrouille depuis plusieurs années avec la comptabilité de ma sprl sans être comptable, mais aujourd'hui j'ai besoin de vos conseils.
Jusqu'à présent la société terminait chaque exercice avec un bénéfice qui s'accumulait sur le compte 140 (disons qu'il est à 100.000 €). Ce montant a donné lieu bien sûr aux ponctions fiscales chaque année.

En 2016, pour la première fois (snif), je termine l'exercice avec une perte de 10.000 €. Pas de ponction fiscale en 2016.
Mais ces 10.000 de perte doivent-ils s'inscrire sur le compte 140 et le ramener à 90.000 € ou être inscrit ailleurs ?

Ma question est surtout la suivante : si en 2017 je termine avec un bénéfice de 15.000 €, serai-je taxé sur 15.000 € ou sur 5.000 € (15-10) ?
J'imaginais que ma perte de 2016 pourrait être reportée sur les exercices suivants et en réduire l'impôt mais je ne vois pas par quelle jeu d'imputations comptables y arriver. Et j'ai l'impression que si la perte de 2016 réduit simplement le bénéfice reporté des années antérieures, je ne vois pas comment je pourrais la répercuter sur les prochaines ponctions fiscales.

Merci de m'éclairer.

Paul

Hors ligne

#2 2017-07-03 21:42:21

RDACPT
Membre
Lieu : Brabant Wallon
Inscription : 2010-09-26
Messages : 328

Re : report d'une perte occasionnelle ?

Votre perte de 10.000,00 € influencera votre compte 140000 via les deux écritures d'affectation.

En 2017 vous pourrez déduire votre perte de 10.000,00 € pour autant que votre perte soit fiscale et pas uniquement comptable.

Hors ligne

#3 2017-07-03 22:29:42

Jojo
Membre
Lieu : Brabant wallon
Inscription : 2004-01-16
Messages : 10 049

Re : report d'une perte occasionnelle ?

Pour répondre à votre souci, il y a un endroit spécifique pour marquer le report des pertes FISCALES autorisées.

Hors ligne

#4 2017-07-03 23:24:45

pol423
Membre
Inscription : 2008-07-23
Messages : 7

Re : report d'une perte occasionnelle ?

donc si je vois bien,
je reprends 140 vers 79 et 141 vers 69
et ensuite j'affecte
d'une part le montant utile vers le dividende
et le reste retourne en 140 via le 693

correct ?

Hors ligne

#5 2017-07-06 19:55:25

RDACPT
Membre
Lieu : Brabant Wallon
Inscription : 2010-09-26
Messages : 328

Re : report d'une perte occasionnelle ?

Non.
140 à790
Ensuite 693 et 694 à 140 et 471

Hors ligne

#6 2017-08-01 16:53:42

pol423
Membre
Inscription : 2008-07-23
Messages : 7

Re : report d'une perte occasionnelle ?

ok
merci pour les précisions

Hors ligne

Pied de page des forums