bonjour à tous, pour mon tfe, je fais le plan d'affaires d'une société qui va changer d'activité.
Je dois calculer le cash flow net global.
Dans mon cours, j'ai la formule suivante:
Bénéf ou perte de l'exercice
+ charges d'exploitation non décaissées
+ charges financières non décaissées
+ charges excptionnelles non décaissées
- prod. financiers non encaissés
- prod. except. non encaissés

Cette formule a été utilisée pour un bilan et compte de résultat complet.
Pour ma société j'ai eu les bilan et compte de résultat abrégé. Est-ce que cette formule est valable?

Ma deuxième question concerne les délai de paiement accordé au client et les délais de paiement fournisseurs. Je n'ai pas su avoir les annexes. Est-ce qu'on sait calculer ses d"lais sans les annexes? en effet, je vois que dans la formule, il faut les TVA alors que dans le bilan je ne les ai pas.

Et enfin, dans certains calculs de ratio, je n'ai besoin que du compte 60, or dans le compte de résultat, 60 et 61 sont regroupés... Comment faire dans ce cas?

Merci à tous!

Fabienne