bjr à tous, voila j'ai un exercice que je viens de refaire seulement je ne trouve pas pour quelle raison l'excedent d'amortissement d'une plus value ne va pas en reserve occulte?...
voici l'énoncé :

Une pme a acheté une machine industrielle pour 297.472,00 eur HTVA. Elle l'amorti à raison de 5 %. A la fin de l'année 2007, la valeur résiduelle de la machine est de 29747,20 eur.
Au 31/12/08 la societe décide d'acter une plus value de 35000,00 eur. A partir de cette date elle décide d'amortir LE BIEN et LA PLUS VALUE à raison de 10 %. Lors d'un contrôle fiscal en 2009 le fisc refuse le taux d'amortissement réalisé, le taux admis reste à 5% pour la machine et est fixé à 5% pour la plus value.
Fin 2009 la machine est vendue pour 72500,00 eur et la societe n'a pas adapté ses écritures comptables suite au contrôle.

PASSER LES ECRITURES AU 31/12/09 + DECLARATION FISC. 2010 CADRE 1A et 1B

j'ai donc fait :
desole j'ai eu un soucis quand j'ai voulu noter ma reponse donc j'ai fait :

7496______72500
239010____297472
à
231_____297472
741____72500

121_____35000
à 2381___35000

239110____3500
à 133_____3500

et pour la declaration :

cadre 1A
B) quotité imp. 3500 pour la situation initial et rien en situation final
E) reserve dispo. rien en S.I et 3500 en S.F
F) Benefice rien en S.I et 72500 en S.F
i) Reserve occulte 14873 en SI et rien en SF
pour le cadre 1B
B) plus value en S.I 31500 et rien en SF

Seulement voila ma reserve occulte de 14873,60 je suis OK mais j'ai une reserve occulte pour la plus value de 1750?!