bonjour, j'aimerais savoir si quelqu'un peut me corriger ma compta ana? Pouvez vous me laisser votre adresse e mail car il y a pleins de tableau? Merci bcp par avance

bonjour, je suis dsl l'exo est long ms j'aimerais savoir si mes ecritures sont bonnes je vous en supplie c'est tres urgent merci d'avance

La société Cabrol a été consitutée le 1er avril N-1. Son exercice comptable coïncide avec l’année civile. On vous communique les renseignements divers afin que vous procédiez aux travaux d’inventaire concernant les amortissements et les provisions.

1.    Extraits de la balance des comptes par soldes, avant inventaure au 31/12/N
211    Terrains                    1 060 000(D)
213    Constructions                    3 000 000
215    Mat. Et outillage industriels            4 500 000
2182    Mat. de transports                1 880 000
2813    Amortissements des constructions                    112 500
2815    Amortissement du matériel industriel                562 500
28182    Amortissement du matériel de transport                 282 000
310    Matières premières                2 900 000
355    Produits finis                    2 520 000
391    Provision p/dépréciation matières premières                19 600
411    Clients                        1 350 564
416    Clients douteux                49 036
491    Prov. p/dépréciation comptes clients                    27 400
50    Valeurs mobilières de placement        325 000

2.    Immobilisations (acquises lors de la création de l’entrerprise)
_les constructions sont amorties en linéaire sur 20 ans
_le matériel industriel est constitué par :
    Machine CJ17 Valeur d’entrée= 3 500 000 amortissement linéaire sur 10 ans
    Machine CJ20 Valeur d’entrée= 1 000 000 amortissement dégressif sur 5 ans
_le matériel de transport est amorti en linéaire sur 5 ans

3.    L’inventaire fait ressortir :
310    Matières premières        2 071 400
355    Produits finis            2 720 000
Il y a lieu de prévoir une perte de 27 000€ sur les produits finis et de 8 400€ sur les matières premières.

4.    Créances (TVA au taux normal)
Noms des clients     nominalTT     Provision N-1     Sommes encaissées en N     Observations
Maxime     35880     6000     17 940     On pense perdre 50%
Dimitri     47840     20 000     23 920     Compte à solder
Xavier     16 744     1400     9568     On pense récupérer 80%
Totaux     100 464     27400     51 428   
Par ailleurs, deux nouveaux clients sont à classer parmi les clients litigieux :
-René_Nominal TTC 26 312€. On pense récupérer 40%
-Carolus-Nominal 10 764€TTC- on pense perdre 30% ; et la créance sur Jérôme, pour 11 242.40€ TTC est considérée comme totalement irrécouvrable/

5.    Valeurs mobilères de placement
L’évaluation des titres fait apparaître une valeur de 317 800€ à la clôture de l’exercice.

a.    Présentez le plan d’amortissement de la machine CJ20.
b.    Calculer les amortissements de l’année N
c.    Présenter les calculs relatifs aux créances
d.    Enregistrez toutes les écritures d’inventaire que vous jugerez nécessaires.

Voici ce que j’ai fais :

a.    J’ai fais mon plan d’amortissement avec un taux dégressif de 20*2%=40%. Il me semble juste.
Ensuite j’ai calculé les amortissements de l’année N.
Pour les constructions j’ai : 3 000 000*5%= 150 000
Pour le matériel de transport j’ai : 1 880 000*20/100= 376 000
Pour le matériel industriel j’ai donc la machine CJ20= 280000 et pour la machine CJ17 j’ai : 3 500 000*10/100=350 000

J’ai effectué le tabeau suivant
6811 DAP sur immos 1156000(débit)
2813 Amt constructions 150 000 (crédit)
28182 Amt mat. transport 376000(crédit)
2815 Amt mat. industriel 630 000(crédit)

b.    J’ai présenté les calculs relatifs aux créances
Noms     Montant TTC     Montant HT     Provision existante (N-1)     Provision nécessaire (N)     Dotation     Reprise     Irrécouvrables HT
Marine     35880     15000     6000     7500     1500        
Dimitri     47840     20000     20000     0     0     20000     20 000
Xavier     16744     6000     1400     1200     0     200    
René     26312     22000     0     13200     13200        
Carolus     10764     9000     0     2700     2700       
Jerôme     11242.40     9400     0     0     0     0     9400
Totaux            27400    27600    17400    20200    29400

Pour les stocks j’ai fais
Matières premières= 2071 400-27000= 2 044 400
Produites finis : 2 720 000- 8400=2 711 600

Ensuite j’ai enregistré les écritures d’inventaires

416 client douteux 48318.40(débit)
411 client 48318.40 (crédit)
68174 DAP pr dépréciation des créances 17400(débit)
491    Provision pr dépréciation des comptes clients 17400(crédit)
654 Perstes sur créances irrécouvrables 29400 (débit)
44571 TVA colléctée 5762.40(débit)
416 Clients douteux  35 162.40(crédit)
491 Provision pour dépréciation des comptes clients 20 200 (débit)
7817 Reprise sur provision pour dépréciation des actifs circulants 20 200 (crédit)
6866 DAP pour dépréciation des éléments financiers 317800(débit)
590 Provisions pr dépréciation des valeurs mobilière de placement 317 800 (crédit)
Ensuite j’ai enregistré la régularisation des stocks que je n’avais pas faite

6031     variation des stocks de matieres premeires 2071 400 debit
71 355 variation des stocks de produits finis 2720 000 debit
310     stock de matieres premieres 2071400 credit
355    stocks de produits finis 2 720 000
Annulation des stocks

310     stocks de matieres premieres 27000 debit
355     stocks de produits finis 8400 au debit
6031     variation des stocks de matieres premieres 27000 au credit
71355     variation des stocks de produits finis 8400 crédit

c'est un exercice francais avec un plan comptable francais pourquoi?

bonjour, j’aimerais savoir si mes enregistrements sont justes et surtout mes comptes commes pour le premiers je en sais pas quel compte prendre et si pour les autres est ce 707 ventes de marchandises ???
autre question qu’est ce que la date d’échéance ?? Merci bcp par avance.

1) Achat de deux micro ordinateur à 2800€ +20disquettes à 90€.
Remise de 5% sur les oridnateurs.
Le montant net est de 2750€.
Escompte de règlement de 2% pour apiement au comptant soit 55€ d’escompte.
TVA 19,6%=528.22
Montant TTC en euros=3223.22€

2) Achat de :
colle spéciale tout bois è115.20€
Nettoyant machinesè 40.40€
Nettoyant spécial solsè71.75€
Remise globale pour achat 200€
Montant net 22.80
TVA 19,6%è43.67€
Montant TTC à payer 266.47

3) Vente de chaises en pin 2520€
     vente de tables de conférence 1800€
     Remise glibale 5% soit 216
Net commercial 4104.00€
TVA 19,6%è804.38
Montant TTC 4908.38€
Payé par lettre de change

4) Vente de table è1200€
Chaises 560€
Coffrets en chêneè64
Escompte 1%18.24€
TVA 19.6%è353.93
Montant TTC 2159.69
Par chèque bancaire à réception

5) Vente de bureaux en pin 825.00€
chaise en pin :175€
Etagères en pin :450€
Plumier en pin :65€
Remise 2%=30.30€
TVA=291€
TTC=1775.70€
Payé par lettre de change

6) vente de table de conférence 850€
chaises en pin 700€
bureaux en pin 1320€
coffrets en pin 184€
Remise 2%=61.08€
Net commercial 2992.92€
Escompte 1%=29.93€
TVA 19,6%=580.75€
Net TTC=3543.74€
Par chèque bancaire à réception.

Voici mes enregistrements :

6…(je en sais pas quel compte utiliser) 2750 au débit
44566 TVA déductible                           528.22 au débit
765 escompte obtenue            55 au crédit
401 fournisseurs                 3223.22 au crédit
606 Achat non stockés de matière premières     22.80 au débit
44566 TVA déductible sur ABS            43.67 au débit
401 fournisseurs                    266.47 au crédit
707 achat de marchandises                 4104.00 au crédit
44571 TVA colléctée                    804.38 au crédit
413 Client EAR                    4908.38 au débit
707 Ventes de marchandises                 1824.00 au crédit
665 Escompte accordés                18.24 au débit
44571 TVA colléctée                    353.93 au crédit
411 Client                        2159.69 au débit
707 ventes de marchandises                 1484.70 au crédit
44571 TVA colléctée                    291.00 au crédit
413 Client EAR                    1775.70 au débit
707 ventes de marchandises                 2992.92 au crédit
665 Escomptes accordés                 29.93 au débit
44571 TVA colléctée                 580.75 au débit
411 Client                         3543.74 au débit