TVA - débours

Funnyman · 2024-08-28 18:06:54

Bonjour,

J'ai reçu une facture globale comprenant un débours payé en 2023 et la facture de l'entreprise tiers en 2024 comprenant le détail avec la TVA.

Comment faire pour comptabiliser la TVA, sachant que si l'on utilise le compte 'facture à recevoir', celui-ci ne comprend pas de TVA ?

Merci d'avance pour votre aide

Mr F

Jojo · 2024-08-29 09:14:21

Il suffit de passer NORMALEMENT la facture actuelle par le journal des achats PUIS d'annuler l'opération de 'Fa à recevoir' antérieure par le journal des OD !

Dernière modification par Jojo (2024-08-29 09:15:27)

Funnyman · 2024-08-29 16:59:28

OK, mais d'un côté (en 2023), j'ai un montant TVAC (la TVA est incluse dans le montant total payé); puis en 2024, un montant HTVA pour solder le compte facture à recevoir.
Quid du montant payé correspondant à la TVA dans les comptes 2023 ?
Merci

Jojo · 2024-08-30 11:04:54

Ce sont les nombres et les comptes de l'écriture de 2023 qu'il faut extrapoler.
L'erreur dans l'écriture de 2023 n'impacte que 2023.
Un puriste (J'insiste) rectifierait la situation de 2023 par le tableau des réserves taxées ...
Une autre solution, si c'est encore possible, c'est de corriger le bilan de 2023 ...
Il faut voir si l'enjeu en vaut la peine.

Funnyman · 2024-08-30 11:52:09

Je ne vois pas d'autre solution que de créditer le compte de charges (sachant que celui-ci est approvisionné par ailleurs et ne sera pas négatif en 2024).

2023 :

61 S&B divers 121€
444 Fact à recevoir 121€

440 Fournisseur 121€
55 Banque 121€

2024 :

61 S&B divers 100€
411 TVA à récup 21€
440 Fournisseur 121€

444 Fact à recevoir 121€
61 S&B divers 121€

Existe-t-il une autre solution ?
Merci

Jojo · 2024-08-31 09:38:21

C'est exactement cela comme déjà signalé !
Il n'en reste pas moins que l'écriture de 2023 est fausse.
Il en découle que la seule AUTRE solution serait de corriger 2023 !!!!

Funnyman · 2024-09-02 23:51:50

Pour la correction, où doit-on placer l'équivalent du montant de TVA en 2023 (pour qu'il y ait concordance avec la déclaration TVA - montant total de la facture payé en 2023 mais facture reçue et TVA récupérée en trim1 2024) ?
Merci