Facture ex. Antérieur

JAH · 2004-09-17 15:41:15

Bonjour,

Je viens de recevoir une facture de 2002 d'un montant d'environ 6000 €.

Cette facture était le remplacement d'un matériel (satellite)

Comment dois-je la comptabiliser...

Merci pour votre aide.

Cordialement,

A BONN.

SD · 2004-09-17 16:30:52

Si vous parlez de comptabilisé je pense que vous êtes le comptable de la société.
A mon avis il faut:

1/ Verifier si cette facture existe en facture à recevoir (444) en 2002
2/ Quelle existe ou pas en 2002 il faut vérifier si le paiement a été fait 2002
3/ si elle n'existe pas en 2002 et que le paiement a été fait alors tu dois avoir un compte fournisseur débiteur (408 fournisseur débiteur)

Vérifier d'abord ces 3 éléments et dis nous quoi;).

A +

JAH · 2004-09-17 16:39:56

Re-bonjour,

Merci pour votre rapidité, en effet je le comptable de la société.

Cette facture n'est pas en 444, ni en 408 et elle n'a jamais été provisionnée...
Le paiement a bien été effectué en 2002 dans un compte fournisseur.

Donc j'ai bien dans mes comptes un fournisseur débiteur...

J'espère avoir été clair.

Merci d'avance de vos réponses.
A bientôt.
A. BONN

SD · 2004-09-17 16:58:15

Le compte individuel de ce fournisseur présente un solde débiteur qui est impérativement dans un compte (40xxxx) et ce en 2002 et 2003.
Vu que tu réçoit la facture en 2004:
Tu soldes le compte fournisseur débiteur (40xxx)
-----> 40XXX (fournisseur débiteur) à 440

A mon avis s'il s'agissait d'un remplacement de materiel (voir si c'est en 61 ou 23/24) tu peux passer en OD l'écriture d'achat et régulariser la TVA s'il y avait TVA.
Pour être prudent j'attends de voir ou lire d'autres avis.
A Bientôt.

SIBI · 2004-09-17 17:10:18

En ce qui concerne la récupération de tva pas de problème, elle peut être récupérée (délai de 5 ans).

Par contre, vu l'annualité de l'iimpôt, le controleur fiscal pourrait poser quelques problèmes.

Vu que le paiement a été effectué en 2002, cette charge était connue en 2002 et aurait dû être provisionnée en 2002.

Soit cette facture est passée en 61, le fisc peut rejeter cette facture.

Soit elle est passée en classe 2, alors tu déduit en 2004 le 3ème amortissement sur 5.

SD · 2004-09-17 17:18:14

SIBI très belle précision sur la déduction des amortissements.
A +

JAH · 2004-09-20 10:16:03

Merci pour votre aide...

gorky · 2004-09-20 10:22:59

Attention délai de récupération TVA passé à 3 ans maintenant.

Gorky

SUPER NANA · 2004-09-20 13:16:34

Pourquoi ne pas reprendre 5 années d'amortissements ?

En effet, lorsque l'on oublie d'amortir un bien une année, on ne peut pas reprendre 2 annuités d'amortissement l'année suivante mais on prolonge la durée d'un an.
Exemple : Un bien acheté en 2002 amorti en 5 ans.

En 2002 repris 20% en 2002 oubli. En 2004 on reprendra 20% et au lieu d'amortir jusqu'en 2006, on ira jusqu'en 2007.