régularisation TVA dans déclaration ultérieure

amh · 2005-09-24 15:40:21

Dans ma prochaine déclaration trimestrielle, j'ai à régulariser de la TVA qui n'avait pas été portée en compte en 2004 (à payer) et 2003 (à récupérer).

Mon comptable m'a dit de mettre la régul de la TVA à payer aux codes 03 et 54.

Et de mettre la TVA à récupérer de 2003 au code 59.

Ma question:
Est-ce que je dois effectivement mettre cette régularisation au code 59, et donc aussi la base de cette TVA au code 82 ?
Ou simplement au code 62 ?
A moins que le code 62 ne serve à d'autres types de régulatisations ?

Merci de votre aide

f · 2005-09-24 16:22:45

ouch ... votre comptable vous dit que ... et que ...
???!!!???

Plutôt à mettre en case 61 (si TVA due est plus élevée que TVA à récupérer) ou en case 62 si l'inverse. Point.
Mouvementer les cases 03, 54, 82 et/ou toute autre serait erroné à mon sens.

A moins que les factures de vente concernant 2004 n'aient été émises que maintenant (si votre comptable a mouvementé un g404xx (factures à établir), alors il a raison pour les 03 et 54.

Idem s'il a mouvementé au 31.12.2004, via OD, un g444xxx, il a raison pour les 82 et 59

ps: ce qui m'étonne encore et toujours, ce sont les contribuables qui ont un professionnel comptable autour d'eux et qui logiquement leur font confiance ... et qui vérifient les infos transmises. C'est stupéfiant, franchement 8|

F_Bonfond · 2005-09-24 16:37:51

f en effet, je pense que si le confrère à décider de pratiquer ainsi c'est qu'il y a une bonne raison.

Une autre réaction qui m'étonne toujours c'est que lorsqu'un client s'est mis dans la m.... et qu'il est tout étonné quand on lui explique que nous ne sommes pas des magiciens. J'ai encore un cas 7 ans de comptes non publiés et il faudrait résoudre tout en 3 jours. Bien entendu sans verser la moindre provision......

Jojo · 2005-09-24 17:05:28

Et aussi ... dans la même veine ...

"Mon comptable précédent ne me demandait que la moitié pour le MEME travail ..."

hittiche · 2005-09-24 17:46:48

sagi · 2005-09-24 18:01:14

.

amh · 2005-09-24 19:24:19

Merci pour votre réponse.

Les écritures ont bien été encodées, mais la TVA n'est pas rentrée dans les déclarations. Donc à priori selon vos réponses, il faudrait utiliser les cases 61 et 62. Je pense que je vais donc reposer la question à mon comptable.

Pour répondre au reste... Je suis moi-même dans la comptabilité, mais sans pratique suffisante que pour assumer entièrement la comptabilité de la petite société de ma mère. Et je voudrais apprendre. Donc je m'occupe de la déclaration TVA, des écritures, et en fin d'année, je demande à un vrai comptable de me superviser (pas s'occuper de mon dossier, mais juste m'aider dans les écritures). L'an dernier j'avais fait appel à une fiduciaire, mais la personne que j'ai eu a fait les écritures de cloture m'expliquer ce qu'elle faisait (alors que je voudrais apprendre à me débrouiller), ni comment je devais régulariser la TVA. Cette année, mon nouveau comptable m'a bien expliqué que faire. Et donc de retour chez moi je réfléchis aux écritures histoire d'apprendre la "logique".

Je ne mets pas en doute ce que m'a conseillé mon nouveau comptable. Je souhaitais simplement quelques avis anonymes pour ne pas avoir l'air trop idiote de lui reposer la question.

f · 2005-09-24 19:55:23

> amh : alors, explication donnée (merci), bravo; je comprends mieux la démarche.

> sagi : ..

amh · 2005-10-02 20:25:39

Disons que je considère personnellement faire partie de ces FAUX comptables.

Explications: Je travaille dans une société en tant qu'employée comptable. J'ai fait HEC, donc j'ai eu suffisamment de cours de comptabilité pour me débrouiller, mais aucune pratique, et donc je n'ai pas le grade de "comptable" comme si je sortais d'un graduat. C'est pour ça que je ne me considère pas entièrement des vôtres. C'est ça que j'appelle FAUX comptable :-P