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#1 2008-11-04 16:26:20

Phile01
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Re: encodage suite à un controle

Bonjour,

Suite à un controle de l'année 2008-2007 d'une société, il y a lieu de corriger :
- une commission lotto encodée au 02/01/2008 au lieu de 2007 (500,00€)
- un montant amorti entièrement au lieu d'être amorti sur 10 ans. (10000,00)
le controleur a donc augmenté la base imposable de 2007 du montant de la commission (500,00€) et de 9/10 de 10000,00 (9000,00)

Comment dois-je corriger fiscalement et comptablement?

Merci pour votre aide

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#2 2008-11-04 16:47:18

michaeld
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Re: encodage suite à un controle

Ne changez surtout rien au bilan 2007/2008.

Vous comptabilisez le supplément d'impôt en 671.

D'après moi, c'est tout.
md


Quand on pose une question, on a l'air bête une fois.  Si on ne pose pas la question, on reste bête toute sa vie.

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#3 2008-11-04 16:50:54

Jojo
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Re: encodage suite à un controle

Moi aussi, je dis : Ne changez rien en comptabilité !

Par contre, modifiez votre tableau des réserves taxées car vous pourrez redresser la situation fiscal 2009 et suivants.

Au 31.12.08, détaxation de la commission à recevoir et une annuité d'amortissement

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#4 2008-11-05 13:10:39

COMPTALUX
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Re: encodage suite à un controle

La comptabilité doit être rectifiée car les comptes annuels ne donnent pas une image fidèle de l'entreprise attendu qu'un investissement en est absent

Offline

#5 2008-11-05 14:27:02

Jojo
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Re: encodage suite à un controle

Je ne suis pas d'accord.
Cette modification est exigée par le fisc et pas par la société.

J'admets, en étant hyper-légaliste, de le signaler dans les justifications en annexe du bilan à publier.

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#6 2008-11-05 16:54:53

hittiche
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Re: encodage suite à un controle

l'intérêt d'acter la modification dans les comptes 2008 réside dans la possibilité d'augmenter vos fonds propres avec comme conséquence une base de calcul supérieure pour les intérêts notionnels.

pour l'excédent d'amortissement, je préconise

2.....9 amortissements         9.000
à 76.....                                            9.000

et détaxation dans la déclaration fiscale de l'excédent constaté par le fisc.

par contre, il ne faut pas modifier les comptes annuels 2007 (il n'y a en effet aucune raison de le faire).


Choisis ta vie et fais la toi-même
Te vouant à ce qui te satisfait
Fais les choses que tu aimes
Et aime les choses que tu fais

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#7 2008-11-06 09:47:08

COMPTALUX
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Re: encodage suite à un controle

Je vous invite à relire le syllabus du séminaire IPCF relatif aux écritures suite à un contrôle

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