Note de crédit sur achat et vente

Ach · 2004-09-13 12:17:49

Bonjour à tous,

Voila je revois en ce moment la thèorie comptable, pourriez-vous SVP me donner des exemples de comptabilisations des notes de crédit sur achat et sur vente avec aussi la régularisation TVA ? Ah oui quelqu'un aussi pourrait m'expliquer pourquoi il y a lieu de provisionner les notes de crédit sur vente ?

a+

Ach

F_Bonfond · 2004-09-13 15:16:49

Provisionner des notes de crédits sur ventes ??? C'est nouveau ça !!!

700 Ventes ou 708 si remise ristourne rabais 1000
411.1 TVA à récupérer régularisation NC 210
à 4000 Clients 1210

440 Fournisseurs 1210
à 60.. Achats ou 608 remise ristourne rabais 1000
à 451.1 TVA à payer régularisation 210

SUPER NANA · 2004-09-13 17:02:34

Provisionner des notes de crédits sur ventes #ko#

Qu'est-ce c'est #ko#

f · 2004-09-13 17:04:55

P-ê s'agit-il de notes de crédit à établir ... en compte de régularisation, supposons.

Ach · 2004-09-13 17:31:18

Oups veuillez m'excuser je me suis mal exprimé en fait j'ai suivi les cours donné par un personne flamande et il m'expliquait qu'il fallait provisionner les notes de crédit du début janvier de l'année N si celle-ci correspondait à des factures de l'année N-1. Donc je crois que f a raison et que c'est une note de crédit à établir.

F_Bonfond · 2004-09-13 22:17:59

Il doit en effet s'agir de NC à recevoir et/ou à établir, j'avoue ne pas y avoir pensé en lisant la question.

martin · 2004-09-14 00:31:00

Selon moi, Bonfond, mais je peux me tromper, dans le cas d'une ncv, comme l'annulation de la vente se met au débit du compte 70, la tva à récupérer se met au débit du compte 451.
Idem, dans le cas d'une nca, l'annulation de l'achat se met au crédit du compte de charges choisi pour la facture d'achat, et donc la tva à repayer se met au crédit d'un compte 411.

SUPER NANA · 2004-09-14 09:12:15

line · 2004-09-14 09:28:58

F_Bonfond · 2004-09-14 11:11:13

Je ne suis pas du tout d'accord avec Martin et viens de vérifier dans "principes de comptabilisation" éd Kluwer. L'écriture que je présente est bien celle donnée pour un retour sur vente également.

SUPER NANA · 2004-09-14 12:49:17

Le compte qui est débité lors d'une note de crédit accordée à un client est le 451000 et le compte crédité lors d'une note de crédit reçue d'un fournisseur est le 411000.

De plus Essais effectués avec cubic et bob.

SD · 2004-09-14 19:50:20

SUPER NANA · 2004-09-15 10:14:44

Comme je l'ai dejà dit dans un autre "post" pensez aux bons vieux livres de compta et aux fiches dans les facturiers manuscrits (je ne me rappelle pas qu'il y avait une colonne TVA "451000" dans un facturier d'entrée (sauf intracom et cocontractant 451100 et 451300)et une colonne TVA "411000" dans un facturier de sorties

Ach · 2004-09-15 13:33:57

Merci beaucoup pour vos informations:D

Amandine · 2004-09-15 14:12:12

bossman · 2004-09-29 13:14:55

bonjour a toute et a tous
je vais vous montrer un livre specialisé dans les écritures comptable possibles personnellement je le trouve tres interressant c'est sur Nom"précis de comptabilisation"
a bientot#boing#

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