Où comptabiliser...

Débit/Crédit · 2004-05-17 18:31:39

Où comptabiliser les cotisations sociales des administrateurs indépendants prises en charges et A PAYER par la société?

618 D
à ... C

? 489 ?

(certainement pas dans le 454!)

kilou14092000 · 2004-05-18 08:40:41

Si l’administrateur est rémunéré dans un compte 455 réservé à cet usage.
Si l’administrateur dispose d’un compte courant le paiement peut se faire via ce compte.

SUPER NANA · 2004-05-18 09:51:59

Il ne faut pas faire jouer le compte 455XXX ni le compte courant de l'administrateur surtout si les cotisations sociales sont payées par l'entreprise !!! #ko#

Exemple : Intégrity 2°T04 = 2400,00 €
J'encode comme un fournisseur normal à savoir :

G/618100 Cotisation sociale (débit) 2.400,00
à G/440000 Intégrity (crédit) 2.400,00

Lors du paiement on débite le fournisseur Intégrity par le crédit du compte banque. #boing#

Et lors de l'établissement du relevé 325.20 et fiche 281.20 il faudra reprendre le statut social en T adm.

#boing#

Débit/Crédit · 2004-05-18 10:12:28

SUPER NANA · 2004-05-18 11:28:32

Explique moi !!! Comment veux-tu créditer un compte 455 ou 489 lorsque tu paies le statut social #ko# puisque tu crédites ton compte banque.

Si cela te dérange de comptabiliser intégrity dans les fournisseurs alors passes directement au compte 618100 lors du paiement.

Si c'est la société qui paie le statut social, il n'y a aucun problème pour le faire apparaître dans les charges de celle-ci. Je ne trouve pas que les ratios sont faussés en utilisant un compte fournisseur. En effet, même si ceci n'est pas adressé à la société, c'est qd même bien elle qui le paie.#ko#

Débit/Crédit · 2004-05-18 14:09:30

Explications!

J'établi mensuellement un bilan et les cptes de résultats.
En plus, je fais des "budgets" (des prévisions quants aux charges et aux produits) et l'évolution des ratios.

Les cotisations sociales des administrateurs sont payables trimestriellement.
Donc, en imputant simplement par le financier (ou même par le journal d'achat) les décomptes des caisses d'ass.soc. en mars/juin/sept/dec, je vais alourdir en charges ces 4 mois au profit des autres (ce qui faussera les comparatifs entre les mois)

Bref, mon idée...

chaque mois:
618 "rém.adm." D (1/3 des cotisations trimestrielles)
...."charges soc. adm. ind. A PAYER" C (1/3 des cotisations trimestrielles)

chaque trimestre (via le financier):
...."charges soc. adm. ind. A PAYER" D (3/3 des cotisations trimestrielles)
550 compte financier C (3/3 des cotisations trimestrielles)

Ainsi les charges soc. des adm. grêvent chaque mois identiquement.

Je ne passe pas par le facturier des entrées pour éviter de fausser les ratios.
(Dans le même esprit, chaque mois - et particulièrement au dernier jour de l'exercice, les montants dus au secrétariat social au titre de PP et d'ONSS, sont transférés par OD d'un sous compte du 440 vers des sous comptes des 453 et 454).

Pour reposer ma question différement :
La société X est redevables des cotisations sociales de ses administrateurs indépendants. Au 31/12 (cloture) elle a "omis" de payer les cotisations.
Elle les actes toutefois en charge le montant. Quelle est la contrepartie?

PizzaLucifero · 2004-05-18 15:36:36

Pourquoi pas à 4899... créanciers divers si tu ne veux pas jouer avec les fournisseurs.

SUPER NANA · 2004-05-18 16:40:18

La tu dévies !

Pour répondre à la première partie (situation mensuelle), moi aussi j'en fais et cela ne me pose aucun problème. A quoi servent les OD fictive ??? G/618100 à G/492000 (charges à imputer) pour 1/3 du Statut social .

De plus la société omet de payer le statut social. C'est malin. En les comptabilisant dans les charges (donc au 618100) celles-ci figureront dans les rémunérations taxables et ne pourront pas être déduites par l'administrateur car impayées => rémunérations imposables plus élevées chez l'Administrateur => impôt plus élevés !!! #ko#

C'est la cata !!!. Il faudrait revoir ce point, ne penses-tu pas #ko#