Escompte ??

kikoolo · 2005-01-02 21:03:20

Bonjour,
Je ne comprends pas. L'escompte est une réduction fait pour un client qui à payer comptant. Pourquoi dans la comptabilité du fournisseur, on doit le
placer au débit. C'est de l'argent que le fournisseur aura en moins donc j'
aurais tendance à le mettre au crédit comme une dépense.
Merci d'avance

Exemple
Une facture envoyé au client comportent les éléments ci-dessous :
Prix catalogue des marchandises : 1740
Escompte : 2 %
Tva au taux normal 19,6 %
Passer l’écriture dans la comptabilité du fournisseur.

Prix catalogue : 1687,80
Escompte : 33,76
Net financier : 1654,04
TVA : 324, 19
Total TTC : 1978,23

-------------------------------------débit---------------Crédit
411 --Client -------------------1978,23
665-- Escompte ------------------33,76
707-----------Vente marchandise -------------------1654,04
4457----------TVA Collecté---------------------------324,19
:comprends_po:

bele · 2005-01-02 21:41:26

il me semble que tu dois être francais... les n° de compte sont les même q'en belgique il me semble deceler ton erreur...
tu ecris ca...

Prix catalogue : 1687,80
Escompte : 33,76
Net financier : 1654,04
TVA : 324, 19
Total TTC : 1978,23

-------------------------------------débit---------------Crédit
411 --Client -------------------1978,23
665-- Escompte ------------------33,76
707-----------Vente marchandise -------------------1654,04
4457----------TVA Collecté---------------------------324,19

je suis pas sûr... mais comme ca l'egaliter est respecter il me semble...
411 client 1978,23
665 escompte 33.76
707 vente marchandise 1687.80
4457 tva 324.19

Fox · 2005-01-03 04:43:43

C'est normal que l'escopte aille au débit, par conséquent dans un compte de charges, puisqu'il vient en diminution de la facture.
Chez le client, l'escompte viendra en classe 7, soit en produits (au crédit).
Le client enregistrera par conséquent :
6... achats
41... TVA déductible
75 Escompte obtenu
4.. Fournisseurs
C'est plus simple comme cela ?
Bonsoir

Jojo · 2005-01-03 08:46:41

Tout cela ne correspond pas aux données (sauf la dernière écriture proposée par le dernier intervenant)..

Revenons Prix catalogue des marchandises : 1740
Escompte : 2 %
Tva au taux normal 19,6 %
Passer l’écriture dans la comptabilité du fournisseur.

Prix catalogue : 1687,80 c'est naturellement faux il faut 1.740
Escompte : 33,76 en conséquence ceci est faux il faut 34,80
Net financier : 1654,04 c'est faux il faut 1.705,20
TVA : 324, 19 c'est faux il faut SUIVANT les écoles 1.740,00 x 19,60 % OU Lorsqu'on a l'absolue certitude que le client déduira l'escompte 1.705,20 x 19,60 %
Total TTC : x ou y

Le fournisseur passera l'écriture
Client x
à Ventes 1.740
à TVA collectée

ET LORS DU PAIEMENT
Service financier
Escompte OCTROYE
à Client X

OU

Le fournisseur passera l'écriture
Client y
Escompte OCTROYE (Débit)
à Ventes 1.740
à TVA collectée

ET LORS DU PAIEMENT
Service financier
à Client y

J'attire l'attention sur le fait que, si vous appliquez la tva sur le montant escompte déduit, vous ne pouvez pas réclamer l'escompte à votre client s'il paie en retard au mootif que c'est considéré comme une ristourne commerciale plus que comme une condition financière.

aux données

kikoolo · 2005-01-03 09:34:01

Merci à vous tous
#boing#

hittiche · 2005-01-03 09:55:41

Ne pas oublier que l'escompte est conditionnel, c'est-à-dire qu'il n'est déductible qu'à condition que le paiement ait lieu dans le délai de paiement imparti (souvent 7 jours).
Donc, ce n'est qu'au moment du paiement que l'escompte doit être comptabilisé (en produit chez le client et en charge chez le fournisseur) et non lors de l'inscription de la facture.

COMPTABALOU · 2005-01-03 10:28:47

Pour compléter HITTICHE,

Cette forme de remise tend à disparaître avec les délais de paiements des fournisseurs qui deviennent une forme de crédit de caisse ! Qu'est-ce-que vous voulez ? Les temps sont durs et les taux d'intérêts étant ce qu'ils sont ...

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