Chèques-formation

Buffy · 2004-04-01 11:03:51

Bonjour,

Comment comptabilise-t-on des chèques-formation ?
Exemple suivant les documents remis par mon client :

Facture d’achat chez SODEXHO de 192 chèques à 15€ : 2880,00 €
Attestation de subside SODEXHO : 2880,00 €
Facture de formation PME : 880,00 € (le nombre de chèques remis m’est inconnu)
Note de remboursement SODEXHO : 3680,00 €

Dans cet exemple, je peux déduire que tous les chèques ont été remis :
2880,00 + 2880,00 = 4560,00 – 880,00 = 3680,00 => montant du remboursement

Comptabilisation
1) Réception de la facture SODEXHO : 2880,00 (aucune écriture)
2) Paiement de la facture
FSODEXHO 2880,00
À 550000 Banque 2880,00

3) Réception de l’attestation de subside : 2880,00
FSODEXHO 2880,00
À 769002 Subside formation 2880,00

4) Réception facture PME : 880,00
614950 Formation 880,00
à FPME 880,00

5) Remboursement SODEXHO : 3680,00
550000 Banque 3680,00
à FSODEXHO 3680,00

6) En fin d’année, je solde le compte FPME
FPME 880,00
À FSODEXHO 880,00

Est-ce que mon raisonnement est correct ? Sachant que je ne connais jamais le nombre de chèques remis lors de la formation.
Le montant du subside à comptabiliser en produit est :
- le nombre de chèques remis X 15€
- ou le montant de la note de remboursement ?
Car suivant les recherches que j’ai effectué les deux cas se sont présentés.

Merci d’avance pour votre aide

Buffy · 2004-04-01 13:29:36

Sincèrement désolée je me suis trompée dans le montant il s'agisait d'un montant de 2280,00 d'achat de chèques ainsi que de subside et non 2880,00.

(j'ai dû recommencer 2x le message, je n'avais pas le temps de le finir que je retombais sur la page d'acceuil et perdais évidemment ce que j'avais déjà écris :@ )

Donc le montant à prendre en subside est bien le nombre de chèques remis X 15€.
Je suppose que pour une personne physique toutes ses écritures sont inutiles.
Et peuvent se résumer par la comptabilisation des subsides en produits et des factures de formation en frais.

Reste à savoir le nombre de chèques qu'il a remis lors de la formation.

Grand merci pour ton aide

Aline G.

Evi · 2004-04-04 15:29:42

A mon avis il ne reste plus de chèques formations.8|
Il faut aussi penser que la valeur d'un cheque n'est pas 15 €, mais 15€ x 2

1) Ecriture pour facture Sodexho
579 Caisse chq formations 4560 au debit ( 2280 € = 152 cheques x 15 € x 2)
440 Sodhexo 2280 au credit
489 Subsides non utilisés 2280 au crédit
supponsons que cette facture est payé par la banque

2) Formation PME
6236 Frais de formations 880 au debit
440 PME 880 au credit

supponsons que tous les cheques sont donnés pendant la formation
3) "paiement" de ma formation
440 PME 880 au debit
416 créances diverses 3680 au debit
579 Caisse chq formation 4560 au credit

solde de ma caisse = 0#boing#
NC de Sodexho de 3680
550 Banque 3680 au débit remboursement de la NC Sodexho
416 créances diverses 3680 au credit

Solde de mes créances = 0#boing#

J'espère que mes explications sont claire

#1 2004-04-01 11:03:51

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