abandon de créances

galigalo · 2005-09-30 18:28:58

Bonjour,

voila j'ai des soucis de compréhension au niveau des abandons de créances.
je sais qu'il en existe 2 types : financières et

cependant lorsqu'il faut que je passe les écritures d'enregistrement de cette créance je ne sais pas par oùu commencer.
pouvez me dire quelles écritures je dois passer pour enregistrer ces opérations.

merci d'avance :-D

Neron · 2005-09-30 18:48:45

Attention !!!! risque fiscal : avantage anormal ou bénévole !!!

visu · 2005-09-30 20:28:58

C'est une facture impayée ?

galigalo · 2005-09-30 20:51:05

en fait c'est tout un exercice.
c'est une société ki a une crénce sur la sarl X et X a des difficulté de paiement donc elle a demandé a A d'abandonner cette créance. mais A souhaite garder ce client pour des raisons stratégiques.

voila en résumé.

+ tard jaurais dautres questions car sur ce chapitre : SUBVENTIONS j'ai du mal^^

merci

Jojo · 2005-10-01 04:52:50

Il eut fallu poser la question dans les exercices, soit !

Il faut peut-être chercher une voie plus étroite pour justifier ce geste commercial de telle sorte qu'il soit acceptable par le fisc.

En effet, un abandon de créance est très souvent mal considéré par le fisc qu'il soit pris en charges exceptionnelles ou provisionné.

Brenda · 2005-10-01 12:49:30

S'il n'y avait abandon de créance, combien de temps pourrait-on imaginer que x puisse avoir pour rembourser A?
Donc à défaut d'abandon A dit à X quand ta société sera "florissante" tu me rembourseras.
Comment se passera l'écriture comptable et pendant combien d'années ???
Merci.

visu · 2005-10-03 11:13:38

Je précise avant toute chose que ma réponse n'est comptablement pas correcte. Pas de problème déontologique, puisque je ne suis pas comptable.

Elle est par contre pratique. Mais elle n'est applicable que si la créance n'est pas trop importante, et peut se fondre dans le reste des opérations.

Il suffit de créditer la facture... et de ne jamais envoyer la NC. S'il s'agit de marchandises, on les entrera en stock et on les déclassera.

Le jour (hypothétique) où le client paie, nouvelle facture, que l'on envoie évidemment pas. La marchandise déclassée sort du stock et on n'est imposé qu'à cet exercice-là.

Pour information, le système US GAAP privilégie la "revenue recognition" non pas au moment où les marchandises sont livrées mais où elles sont payées...

pulsar · 2005-10-03 12:30:10

En faisant une note de crédit...on annule la facture, donc le cleint ne doit plus rien.

Jusque là, pas de prob..;puisuqe d'après vous, on n'envoie pas cette facture...

Quid si le client concerné subi un contrôle tva ?

Le contrôleur disposera du listing tva, sur lequel votre nom, n° tva, et montant facturé au client (note de crédit déduite...) seront indiqué.

Imaginons : factures de 3.000 €, note de crédit de 1.000 €.

Sur le listing ; 2.000 €, mais dans la compta du client : 3.000 €

résultat : le client se fera tapers sur les doigts car compta pas correcte (manque note de crédit..)

Note crédit pas reçue ? bien sûr : mais tva à reverser, régularisation tva et isoc..;et amendes possibles (probables...)

visu · 2005-10-03 13:04:12

CRAM · 2005-10-03 19:09:35

Si la société X a une importance stratégique pour ta société, il serait possible de trouver une raison plausible de lui adresser une note de crédit.
Ex : réduction de X pourcent sur CA de 2004.