#1 2005-10-18 20:12:42

etoile

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Re: HELP

Bonjour ou bonsoir,

ma question va peut etre paraitre stupide mais je suis a la recherche du calcul du cash flow. Je dois remettre un travail la dessus mais sur le net j'en trouve 26 differents et j'y comprends plus rien.

voila j'ai pas encore eu le cours la dessus notre travil debute le sujet.

100000000000000000000 de fois merci

etoile

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Re: HELP

l'ai tape de plusieurs facon ds la recherche et ca donne rien

f

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Re: HELP

Le calcul du cash-flow ou un ratio relevant de ce sujet ?

En ce qui concerne le cash-flow lui-même, (pour simplifier hein !!!!!!!!!!!!!!!! les puristes repasseront  :-D  )
==> prenez le résultat de l'exercice à affecter, ajouter les amortissements et les provisions et ... hop ... voilà le cash-flow

etoile

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Re: HELP

merci

hittiche

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Re: HELP

d'accord avec f : faisons simple.

cela donne de toute façon un résultat que l'on peut interpréter.

---

Choisis ta vie et fais la toi-même
Te vouant à ce qui te satisfait
Fais les choses que tu aimes
Et aime les choses que tu fais

SAMARITAIN

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Re: HELP

Une approche simple présente aussi de l'intérêt.

N'oubliez pas de comparer les ratios de plusieurs exercices comptables.

BAV

---

"Celui qui pose une question risque cinq minutes d'avoir l'air bête, celui qui ne pose pas de question restera bête toute sa vie. "

Confucius

gvbienst

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Re: HELP

Le cashflow est la capacité d'autofinancement d'une entreprise. On l'obtient en prenant le résultat de l'exercice, augmenté des charges non décaissées et diminué des produits non encaissés.

Pour les charges non décaissées, il faut prendre les différents provisions, amortissements et réductions de valeur repris dans le compte de résultat.

Pour les produits non encaissés, il y a toutes les reprises d'amortissements, réductions de valeurs et provisions (également repris dans le compte de résultat).

Ceci est un premier jet, il y a très certainement moyen de compléter l'ensemble des charges et produits dont il faut tenir compte pour calculer le cashflow. #lol#

gvbienst

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Re: HELP

Par capacité d'autofinancement, il faut comprendre la masse de fonds générée au cours de l'exercice et susceptible d'être réinvestie dans l'entreprise. Il s'agit d'un montant après charges financières et après impôts mais avant paiement de dividendes.

D'une façon un peu plus précise, il faut faire:

Bénéfice ou perte de l'exercice -->      70/67

+Toutes les dotations aux amortissements, réductions de valeurs et provisions -->  +63; +651; +6501; +6560; +6561; +660; +661; +662;

+ les moins value sur réalistion d'actif immobilisé-->   +663

- Subsides en capital imputés au résultat -->  -9125 (code repris dans les annexes des comptes annuels)

- Reprise d'amortissements, réductions de valeur et provisions -->     -760; -761; -762;

- prélevements sur impôts différés -->    -780;

+ transfert aux impôts différés -->  +680

Voilà, j'espère avoir été (cette fois-ci) relativement complet et que ce détail pourra vous aider.

Bon travail :bj:

etoile

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Re: HELP

un tout grand merci a vous tous :-D