encodage suite à un controle

Phile01 · 2008-11-04 16:26:20

Bonjour,

Suite à un controle de l'année 2008-2007 d'une société, il y a lieu de corriger :
- une commission lotto encodée au 02/01/2008 au lieu de 2007 (500,00€)
- un montant amorti entièrement au lieu d'être amorti sur 10 ans. (10000,00)
le controleur a donc augmenté la base imposable de 2007 du montant de la commission (500,00€) et de 9/10 de 10000,00 (9000,00)

Comment dois-je corriger fiscalement et comptablement?

Merci pour votre aide

michaeld · 2008-11-04 16:47:18

Ne changez surtout rien au bilan 2007/2008.

Vous comptabilisez le supplément d'impôt en 671.

D'après moi, c'est tout.
md

Jojo · 2008-11-04 16:50:54

Moi aussi, je dis : Ne changez rien en comptabilité !

Par contre, modifiez votre tableau des réserves taxées car vous pourrez redresser la situation fiscal 2009 et suivants.

Au 31.12.08, détaxation de la commission à recevoir et une annuité d'amortissement

COMPTALUX · 2008-11-05 13:10:39

La comptabilité doit être rectifiée car les comptes annuels ne donnent pas une image fidèle de l'entreprise attendu qu'un investissement en est absent

Jojo · 2008-11-05 14:27:02

Je ne suis pas d'accord.
Cette modification est exigée par le fisc et pas par la société.

J'admets, en étant hyper-légaliste, de le signaler dans les justifications en annexe du bilan à publier.

hittiche · 2008-11-05 16:54:53

l'intérêt d'acter la modification dans les comptes 2008 réside dans la possibilité d'augmenter vos fonds propres avec comme conséquence une base de calcul supérieure pour les intérêts notionnels.

pour l'excédent d'amortissement, je préconise

2.....9 amortissements 9.000
à 76..... 9.000

et détaxation dans la déclaration fiscale de l'excédent constaté par le fisc.

par contre, il ne faut pas modifier les comptes annuels 2007 (il n'y a en effet aucune raison de le faire).