rejet investissement

heureexacte · 2012-05-30 15:46:39

Bonjour,

J’aurais une petite gentille bête question. Lors d’un contrôle l’administration rejette un investissement(châssis) considéré comme privé. L’investissement a été enregistré en 2010 dans un compte 260000 pour 2200€ et amorti pour un montant 220€ en 2010. En 2012 la société est contrôlée pour l’année revenus 2010 et le contrôleur modifie les bénéfices réservés imposable et demande de passer l’écriture 416(c/c) à 74 pour les 2200€.
La société est 2 fois taxée. Une fois fiscal et une deuxième fois comptable. Je dois utiliser la majoration de la situation de début de réserve pour détaxer une fois.
Ma question est : comment faire pour sortir cet investissement de la comptabilité ?!
260000(C) 2200
260009(D) 220
66xxxx(D)1980 (mettre en DNA ???)

Jojo · 2012-05-30 16:01:51

4** Compte courant 2.200,00

à 260000 2.200,00

269000 220,00
à 74 Extourne 220,00

Dans le tableau des réserves taxées

Résserves occultes (ou excédents d'amortissements)

Début d'exercice : 220,00
Variation : - 220,00
Fin : Néant

Cela détaxe la taxation des 220,00 euros.

Si vous passez par un 66*, ce ne peut pas être une DNA mais bien un prolongement de salaires du gérant !

heureexacte · 2012-05-30 16:56:21

Merci Jojo pour votre réponse mais j'ai déjà mouvementé le C/C. C'est le contrôleur qui me l'a demandé. Je vais pas augmenté une 2ème fois???

D'avance merci,

Jojo · 2012-05-30 17:00:09

Je ne comprends pas !
Vous demandez comment sortir l'immobilisation de la comptabilité et vous déclarez maintenant avoir passé une écriture en cc. !

heureexacte · 2012-05-30 20:39:38

Lors du contrôle, le contrôleur nous a demandé de passer c/c à 74 pour les 2200€ Donc ici pas question du compte d'investissement...

Jojo · 2012-05-30 22:10:02

Quelle connerie ou quelle incompréhension !

heureexacte · 2012-05-31 09:42:28

La demande a été par écrit et le contrôleur est un expert fiscal...
Que puis-je faire pour corriger?
D'avance merci

Jojo · 2012-05-31 09:51:43

74 2200
à cc 2200
cc 220
à Fds des amts 220

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#2 2012-05-30 16:01:51

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#3 2012-05-30 16:56:21

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#4 2012-05-30 17:00:09

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#5 2012-05-30 20:39:38

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