- Contributions : Récentes | Sans réponse
Pages : 1
#1 2015-04-21 16:49:55
- ly-lou
- Membre
- Inscription : 2007-06-15
- Messages : 42
Calcul cash flow et cash flow libre
Bonjour,
Pourriez-vous, svp, checker la méthode de calcul de cash flow ci-dessous ?
J'ai un doute quant au retrait des comptes 72 production immobilisée et sur l'ajout des comptes 660/663 amortissements exceptionnels (mise au rebut)
D'avance merci pour vos avis éclairés.
Ly-Lou
Résultat exercice
+ Charges non décaissées
Dotations amortissements 630
Dotation réductions valeur 631/4
Dotations provisions 635/7
Amort./RV/prov. exceptionnels 660/663
- Produits non encaissés
Production immobilisée 72
Amortissements subsides 753
= Cash-flow
- Dettes > 1 an échéant année 42
= Cash-flow libre
Hors ligne
#2 2015-04-21 17:51:12
- Jojo
- Membre
- Lieu : Brabant wallon
- Inscription : 2004-01-16
- Messages : 11 068
Re : Calcul cash flow et cash flow libre
Le cash-flow disponible, ou plutôt la liquidité, est le flux de trésorerie disponible. Il correspond à la portion liquide de la capacité d'autofinancement obtenue dans l'année et qui n'est pas affectée à l'achat de nouveaux éléments d'actif (investissements) ou au remboursement des échéances normales d'emprunts.
Cash-flow disponible = Résultat d'exploitation + la dotation aux amortissements - IS calculé sur la CAF +/- variation du BFR - Investissements (nets des cessions d'actifs)
Ce flux de trésorerie ne prend pas en compte le résultat financier.
Hors ligne
#3 2015-04-22 08:53:38
- ly-lou
- Membre
- Inscription : 2007-06-15
- Messages : 42
Re : Calcul cash flow et cash flow libre
Bonjour,
Merci pour votre réponse.
Mais qu'entendez-vous par IS CAF et BFR ?
Donc la méthode de calcul que j'avais mentionnée n'est pas correcte
Merci
Ly-Lou
Hors ligne
#4 2015-04-22 09:41:06
- Jojo
- Membre
- Lieu : Brabant wallon
- Inscription : 2004-01-16
- Messages : 11 068
Re : Calcul cash flow et cash flow libre
BFR = Besoins en fonds de roulement
Hors ligne
#5 2015-04-22 09:43:11
- Jojo
- Membre
- Lieu : Brabant wallon
- Inscription : 2004-01-16
- Messages : 11 068
Re : Calcul cash flow et cash flow libre
IS = Impôt (sur les) sociétés
Hors ligne
#6 2015-04-22 09:52:25
- Jojo
- Membre
- Lieu : Brabant wallon
- Inscription : 2004-01-16
- Messages : 11 068
Re : Calcul cash flow et cash flow libre
CAF : chiffre d'affaires fiscal ou final
Hors ligne
#7 2015-04-22 10:43:51
- ly-lou
- Membre
- Inscription : 2007-06-15
- Messages : 42
Re : Calcul cash flow et cash flow libre
Super
Grand merci
Hors ligne
Pages : 1
