#1 2015-04-21 16:49:55

ly-lou

Membre

Inscription : 2007-06-15

Messages : 42

Calcul cash flow et cash flow libre

Bonjour,

Pourriez-vous, svp, checker la méthode de calcul de cash flow ci-dessous ?
J'ai un doute quant au retrait des comptes 72 production immobilisée et sur l'ajout des comptes 660/663 amortissements exceptionnels (mise au rebut)

D'avance merci pour vos avis éclairés.
Ly-Lou

Résultat exercice       
+ Charges non décaissées   
        Dotations amortissements    630
    Dotation réductions valeur    631/4
    Dotations provisions    635/7
    Amort./RV/prov. exceptionnels    660/663
- Produits non encaissés   
        Production immobilisée    72
    Amortissements subsides    753
= Cash-flow       
- Dettes > 1 an échéant année        42
= Cash-flow libre

Jojo

Membre

Lieu : Brabant wallon

Inscription : 2004-01-16

Messages : 11 103

Re : Calcul cash flow et cash flow libre

Le cash-flow disponible, ou plutôt la liquidité, est le flux de trésorerie disponible. Il correspond à la portion liquide de la capacité d'autofinancement obtenue dans l'année et qui n'est pas affectée à l'achat de nouveaux éléments d'actif (investissements) ou au remboursement des échéances normales d'emprunts.

Cash-flow disponible = Résultat d'exploitation + la dotation aux amortissements - IS calculé sur la CAF +/- variation du BFR - Investissements (nets des cessions d'actifs)

Ce flux de trésorerie ne prend pas en compte le résultat financier.

ly-lou

Membre

Inscription : 2007-06-15

Messages : 42

Re : Calcul cash flow et cash flow libre

Bonjour,

Merci pour votre réponse.
Mais qu'entendez-vous par IS CAF et BFR ?
Donc la méthode de calcul que j'avais mentionnée n'est pas correcte

Merci
Ly-Lou

Jojo

Membre

Lieu : Brabant wallon

Inscription : 2004-01-16

Messages : 11 103

Re : Calcul cash flow et cash flow libre

BFR = Besoins en fonds de roulement

Jojo

Membre

Lieu : Brabant wallon

Inscription : 2004-01-16

Messages : 11 103

Re : Calcul cash flow et cash flow libre

IS = Impôt (sur les) sociétés

Jojo

Membre

Lieu : Brabant wallon

Inscription : 2004-01-16

Messages : 11 103

Re : Calcul cash flow et cash flow libre

CAF : chiffre d'affaires fiscal ou final

ly-lou

Membre

Inscription : 2007-06-15

Messages : 42

Re : Calcul cash flow et cash flow libre

Super
Grand merci