LBRP 2018

#2 Créations d'Entreprises » Travail à temps plein - Études à temps partiel: deductible? » 2021-01-04 15:49:00

freelance_debutant
Réponses : 2

Bonjour,

Je suis indépendant à titre principale en entreprise individuelle en Belgique.

J'offre mes services en tant que programmeur au travers d'internet.

En parallèle, j'entreprends de faire des études à temps partiel en cours du soir.

Ces études mènent vers un diplôme d'informatique. Elles sont donc liées à mon activité et m'aideront à maintenir et même à accroître mon revenu.

J'en conclu que mon minerval serait déductible en tant que frais professionnel.

Est-ce correct?

Merci.

#3 Re : Créations d'Entreprises » Si je travaille depuis chez moi, puis-je déduire des frais de voiture? » 2020-11-04 10:05:37

Ou alors, de mauvais payeurs. La personne dont je parle est un indépendant...

Compris, Jojo. Il n'y a pas a chipoter. Je n'utilise pas la voiture à des fins (directement) professionnelles, donc pas de déduction. Et la quote-part professionnelle de mon domicile ne correspond qu'à la surface de mon bureau et pas d'autre pièces. Logique.

Merci Jojo.

#4 Créations d'Entreprises » Si je travaille depuis chez moi, puis-je déduire des frais de voiture? » 2020-11-03 16:20:37

freelance_debutant
Réponses : 6

Bonjour,

Je suis indépendant à titre principal en entreprise individuelle.

Je travaille depuis chez moi. Mon travaille ne requiert pas de prendre la voiture.

D'ailleurs, je ne roule régulièrement que pour une chose essentielle: aller m'acheter à manger.

Dans ces circonstances, puis-je déduire une partie de mes frais de voiture?

J'aurais tendance à dire que non. Mais je sais que dans la pratique, les choses ne sont pas toujours aussi claires.

Par exemple, on m'a conseillé de calculer la quote-part professionnelle de mon domicile en ajoutant la superficie de mon bureau à celle de ma cuisine, puisque j'y mange mon repas pendant ma pause de midi. En raisonnant comma ça, je pourrais aussi inclure la toilette... Ça me parait louche.

Merci.

#5 Re : Créations d'Entreprises » Dois-je payer mes cotisations sociales avec mon compte professionnel? » 2020-11-01 00:06:30

Maintenant que vous le dites, ça paraît logique. Je payais déjà l'assurance complémentaire avant de devenir indépendant. Elle ne peut donc pas être un frais professionnel.

Merci encore.

#6 Re : Créations d'Entreprises » Dois-je payer mes cotisations sociales avec mon compte professionnel? » 2020-10-31 19:54:08

Merci pour la confirmation.

J'imagine que ce conseil couvre également le paiement des cotisations à l'assurance complémentaire, PLCI, et autre couvertures du même genre?

#7 Créations d'Entreprises » Dois-je payer mes cotisations sociales avec mon compte professionnel? » 2020-10-31 14:19:40

freelance_debutant
Réponses : 4

Bonjour,

Je suis indépendant à titre principal en entreprise individuelle.

Je voudrais payer ma première cotisation sociale.

Vaut-il mieux la payer depuis mon compte professionnel ou depuis mon compte personnel?

Merci.

#8 Re : Créations d'Entreprises » Comment payer des frais mixtes majoritairement professionnels? » 2020-10-22 02:24:03

Je réponds à mes propres questions.

1) Oui, je paie toutes mes dépenses mixtes avec mon compte professionnel. Par contre, lors de mes impôts/TVA, je ne déclare que le pourcentage correspondant à l'usage professionnel. Rien d'autre à faire.

2) Je peux être plus nuancé. Le pourcentage basé sur la part pro/privée de surface du logement est communément utilisé, notamment pour les consommations d'énergie. Mais des pourcentages basés sur d'autres caractéristiques peuvent aussi être utilisés. Par exemple, GB consommés durant les heures de travail. Ce qui importe c'est de pouvoir le justifier. Et n'oubliez pas: c'est le contrôleur qui doit être convaincu.

#9 Re : Créations d'Entreprises » Pour le fisc, y a-t-il une différence entre abonnement pro et privé? » 2020-10-19 17:51:44

Merci pour ce rappel.

Je viens de vérifier mes factures mobile Telenet, et effectivement, la TVA est comprise dans le total, mais le montant exact de la TVA ne figure pas sur la facture.

Heureusement, d'après le lien ci-dessous, il semble que je puisse résoudre ça en leur passant un coup de fil.

telenet.be/fr/serviceclient/je-suis-assujetti-la-tva-comment-puis-je-recevoir-une-facture/

#10 Créations d'Entreprises » Comment payer des frais mixtes majoritairement professionnels? » 2020-10-19 17:19:36

freelance_debutant
Réponses : 1

Bonjour,

J'ai deux questions concernant les frais mixtes.

Je suis indépendant à titre principale en entreprise individuelle.

Je travaille depuis chez moi. J'ai un petit bureau dans une grande maison. Mon bureau représente 10% de la surface de la maison.

J'ai donc des frais mixte à payer liés à mon bureau/logement.

Question 1: Dois-je payer ces frais avec mon compte professionnel, même s'ils ne sont qu'à 10% professionnels et à 90% privés? Ou plus généralement: les frais mixtes doivent-ils toujours être payés avec le compte professionnel quelque soit le pourcentage pro/privé?

Question 2: Dois-je appliquer ce 10% à toutes mes "consommations": eau, gaz, electricité, internet, ...? Ou puis-je être plus nuancé?

(Pour l'électricité, ça a du sens. Mais pour l'internet, pas vraiment, puisque 90% de mon usage internet est fait pour raisons professionnelles. J'aimerai pouvoir déduire un plus haut pourcentage, si possible.)

#11 Re : Créations d'Entreprises » Pour le fisc, y a-t-il une différence entre abonnement pro et privé? » 2020-10-19 16:10:02

Très bien.

Donc, pas besoin d'opter pour des comptes/abonnements "business" ou "professionnels".

Je peux tout aussi bien me tourner vers des compte/abonnements "normaux" ou "privés".

Ce qui compte aux yeux du fisc, c'est l'usage que j'en fais. Et de ce côté là je suis très stricte:

- Je reçois mon revenu et paye mes factures professionnelles depuis un compte que j'ai expressément ouvert pour mon entreprise.
- Je paye mes factures personnelles depuis mon compte privé.
- Le seul transfert entre les deux comptes est un virement mensuel à montant fixe avec pour référence "Transfert du pro vers le privé".

Merci Jojo.

#12 Créations d'Entreprises » Pour le fisc, y a-t-il une différence entre abonnement pro et privé? » 2020-10-19 13:14:07

freelance_debutant
Réponses : 4

Bonjour,

Il est important de maintenir une séparation claire entre le patrimoine privé et le patrimoine professionnel. Par exemple, ne pas payer ses factures professionnelles avec un compte privé. Ça c'est clair.

Ce que j'aimerai savoir c'est, lorsque je prends un abonnement pour un service à des fins professionnelles, dois-je nécessairement m'orienter vers "l'abonnement business" ou "l'abonnement professionnel" pour que cet abonnement puisse être considéré une dépense professionnelle déductible?

Voici deux exemples:

1) Beaucoup de banques proposent des comptes pro et des comptes privés. Les comptes privés sont souvent gratuits, mais les comptes pro pas toujours. Puis-je utiliser un compte privé comme un compte pro? Le type (privé/pro) que la banque attribue au compte a-t-il une quelconque importance?

2) Beaucoup d'opérateurs mobile offrent des abonnements pro et des abonnements privés. Les abonnements privés sont souvent meilleur marché. Puis-je prendre un abonnement privé à des fins professionnelles?

En définitive, est-ce que le jargon que les compagnies utilisent a une quelconque importance? Ou est-ce que tout ce qui importe c'est l'usage que je fais du service (usage privé / usage pro), comment je paye pour le service (avec compte privé / avec compte pro), et comment je le déclare au fisc (frais déductible / frais non-déductible)?

Dans l'idéal, j'aimerai:

- Prendre des abonnements privés (plus simple / faciles à résilier / moins chers) à des fins professionnelles.
- Payer ces abonnements avec mon compte pro (qui est en fait un compte normal que j'ai ouvert à des fins professionnelles).
- Pouvoir déduire ces abonnements en tant que frais professionnels.

Merci.

#13 Re : Créations d'Entreprises » Facturer son premier client aux États-Unis...TVA belge? » 2020-10-15 12:37:32

J'ai trouvé réponse à ma propre question.

En vertu de l'article 44 de la Directive TVA 2006/112/CE (consolidée), dans ma situation (moi en Belgique - le client HORS UE), c'est le pays du client qui est considéré le "lieu de prestation". En conséquence, il faut lui envoyer une facture HORS TVA. Et il faut inclure la suivante mention sur la facture (ou une mention équivalente):

Services fournis à un client situé en dehors de l'UE - Article 44 de la Directive TVA 2006/112/CE.

Si le client est dans un pays différent du mien, mais qu'il est dans l'UE, alors en plus de la mention ci-dessus, il faut faire référence à l'article 196 de la Directive TVA 2006/112/CE.

#14 Re : Créations d'Entreprises » Facturer son premier client aux États-Unis...TVA belge? » 2020-10-13 14:07:04

Je pensais que "compagnie" et "société" étaient synonymes. Je serai plus précis à l'avenir.

Merci pour la rapide réponse, Jojo.

Ce qui m'a troublé, c'est ce lien du gouvernement Belge: belgium.be/fr/impots/tva/champ_d_application

Dans la section "Prestations de services", il y est écrit:

"Toute opération qui n'est pas une livraison de biens est une prestation de services. Elle est soumise à la TVA lorsque le lieu de prestation se situe en Belgique. En principe, le lieu de prestation de service est localisé dans l'état où le prestataire de services a établi le siège de ses activités économiques. Mais il existe de nombreuses exceptions à ce principe."

Mon entreprise a été créée en Belgique et je travaille depuis chez moi, en Belgique aussi. Donc, en suivant la logique de l'extrait ci-dessus, j'en ai conclu que mon "lieu de prestation" est en Belgique et donc que mes prestations seraient soumises à la TVA Belge...

J'imagine que comme mon client est HORS CEE, je me trouve dans une des "nombreuses exceptions" auxquelles il est fait référence dans la dernière phrase de l'extrait. Ai-je bien compris?

#15 Créations d'Entreprises » Facturer son premier client aux États-Unis...TVA belge? » 2020-10-13 12:04:16

freelance_debutant
Réponses : 6

Bonjour,

Je suis depuis peu indépendant à titre principale en entreprise individuelle en Belgique.

J'offre mes services en tant que programmeur au travers d'internet.

Mon premier client est une compagnie aux États-Unis. Je devrais bientôt leur envoyer ma première facture.

Dois-je facturer la TVA Belge à ce client? Mon numéro de TVA Belge doit-il apparaître sur la facture?

Merci pour votre aide.

#16 Re : Créations d'Entreprises » Compte pro: Comment dépenser? Choses à éviter? » 2020-10-13 11:57:03

Compris. Pour maintenir la séparation des comptes du point de vue fiscal:

- Ne payer les frais privés qu'avec le compte privé
- Ne payer les frais pro qu'avec le compte pro

#17 Re : Créations d'Entreprises » Compte pro: Comment dépenser? Choses à éviter? » 2020-09-13 15:03:11

Compris. Je préfère votre approche.

Je vais donc établir ordre permanent mensuel à montant fixe depuis mon compte pro vers mon compte privé, avec une communication claire. Je fixerai le montant sur base à une estimation de mes dépenses futures pro et privées. Dans un an, je réévaluerai ce montant à la lumière de mes dépenses réelles pro et privées.

Merci pour votre aide.

#18 Re : Créations d'Entreprises » Compte pro: Comment dépenser? Choses à éviter? » 2020-09-11 19:04:59

Merci pour ces explications.

Voyons si j'ai bien compris:

Pour ce qui est des dépense 100% déductibles et des dépenses mixtes, l'approche resterait la même: les payer avec mon compte pro et les déduire entièrement et partiellement, respectivement.

Par contre, pour ce qui est des dépenses privées, je pourrais me simplifier la vie: plutôt que de faire mes retraits/dépôts en liquide, je peux faire un virement d'un montant fixe chaque mois (revu annuellement) de mon compte pro vers mon compte privé, en précisant "Prélèvement privé" en communication. Et je pourrais exceptionnel faire un virement "improvisé" si les circonstances venaient à l'exiger.

Ais-je bien compris?

Je préfèrerais largement tout faire via internet. En réalité, j'essayais d'éviter les virements directs du pro vers le privé car c'est ce que vous sembliez préconiser en 2011:

forum.comptable.be/viewtopic.php?pid=97288#p97288

J'en comprends que vous avez changé d'avis depuis, correct?

#19 Re : Créations d'Entreprises » Compte pro: Comment dépenser? Choses à éviter? » 2020-09-10 21:45:18

Merci, mais seulement "acceptable"? Que devrais-je faire (ou ne pas faire) pour que le système soit "idéal"?

#20 Créations d'Entreprises » Compte pro: Comment dépenser? Choses à éviter? » 2020-09-09 17:55:16

freelance_debutant
Réponses : 9

Bonjour,

Je serai bientôt indépendant à titre principal en entreprise individuelle. Je vais offrir mes services en tant que programmeur via une plateforme de freelance online. À cette fin, j'ai créé un compte bancaire professionnel. Mes clients me paieront sur celui-ci.

Je voudrais savoir quelle est la façon correcte de dépenser l'argent de mon compte professionnel.

Voici ce que je pense avoir compris:

---> Pour une dépense professionnelle déductible à 100%:
Je paye avec mon compte pro et je déduis à 100% dans mes impôts. Par exemple: un abonnement à un service de vidéoconférence (ZOOM) que j'utiliserai uniquement pour parler avec mes clients.

---> Pour une dépense mixte (moitié pro, moitié perso):
Je paye aussi avec mon compte pro mais je ne déduis qu'un pourcentage correspondant à mon usage professionnel réel. Par exemple: mon abonnement internet, que je n'utilise qu'à 50% pour le travail.

---> Pour une dépense 100% privée:
Je retire du liquide de mon compte pro et je le dépose dans mon compte privé. J'évite ainsi tout virement direct depuis mon compte pro vers mon compte privé. Je peux ensuite payer mes frais privés avec mon compte privé. Comme les frais sont privés, ils ne sont pas déductibles. Par exemple: acheter à manger pour la semaine au supermarché.

Qu'en pensez-vous? Ais-je bien compris? Est-ce là la bonne façon de faire?

Merci.

#22 Re : Créations d'Entreprises » Compte banque pro: que penser des néobanques? (Revolut, N26, Monese) » 2020-09-08 22:48:37

Effectivement. J'ai appris entre temps que la néobanque Monese offre maintenant des comptes IBAN belge.

Anticipez-vous d'autres problèmes dans ce cas de figure?

#23 Créations d'Entreprises » Compte banque pro: que penser des néobanques? (Revolut, N26, Monese) » 2020-09-08 19:09:34

freelance_debutant
Réponses : 4

Bonjour,

Je compte bientôt m'établir en tant qu'indépendant à titre principal en entreprise individuelle. À cette fin, je voudrais ouvrir un compte professionnel.

Les néobanques font beaucoup parler d'elles dernièrement: Revolut, N26, Bunq... Je me demandais donc si celles-ci pourraient être un bon choix.

Mais j'ai remarqué une chose: les compte IBAN offerts par ces banques ne sont pas Belges - ils ne commencent pas par BE. Les comptes Revolut par example commencent par UK. Ceux de N26 commencent par DE, IT, ou ES.

Ceci pourrait-il être un problème? Y a-t-il d'autres désavantages à opter pour une néobanque?

Je préfèrerai une néobanque, mais pas si ça va me causer des soucis par après.

Merci.

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