Prenons un exemple chiffré :

Versement anticipé 25000 €

G/670000 Débit 25000 lorsque paiement pae credit compte banque

Lors de l'établissement du bilan et le calcul de l'impôt Charge fiscale estimée pour l'année N : 3000 €.

G/670100  3000€ par le crédit de Dette fiscale estimée  G450000 3000€.

L'année N+1, réception d'un AER de 4500€ : lors du paiement, tu dois débiter le 450000 de 3000€, le 670200 Rég. d'impôt exercices antérieurs 1500€ le compte banque sera crédité quant à lui de 4500 € . les 1500€ constitueront une DNA pour l'année N+1.

Dans le cas au la charge fiscale estimée est supérieures à l'impôt réel, c'est le compte 770200 qu'il faut créditer .

Ex: charge fiscale comptabilisée ds l'année N 3000€ et impôt réellement dû l'année N+1 2000€ Tu auras lors du paiement :

G/450000 3000 (débit) par le crédit du compte banque de 2000€ et le crédit du compte 770200 1000€. (ceci constiuera l'anné N+1 une DNA négative)

nb : Avérifier les compte 670200 et 770200 car je n'ai pas de plan comptable près de moi aujourd'hui mais c'est dans ces zones là.

J'espère avoir répondu clairement à ta question.#boing##boing##boing#

concernant les versements anticipés: une asbl n'ayant pas fait de ventes et ne possedant aucun biens immobiliers ni mobiliers doit elle effectuer ces versements?? merci d'avance
#boing#