#1 2004-03-21 12:21:29

raphdeg

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Re : Versements anticipés et suppléments...

Salut voilà je poste ceci car je voudrais bien savoir quelles sont les justes écritures à passer pour ceci..
Au cours année N je fais des versements anticipés...
En fin d'année j'estime un supplément d'impôt sur le revenu par rapport au versement anticipé.
Au cours de l'exercice N+1 l'extrait de rôle me dit que le supplément réél est supérieur a celui que j'avais estimé...

Pourriez vous me donner les ecritures que je dois inscrire au livre journal?
Merci d'avance.
Raph.deg#boing#

SUPER NANA

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Re : Versements anticipés et suppléments...

Prenons un exemple chiffré :

Versement anticipé 25000 €

G/670000 Débit 25000 lorsque paiement pae credit compte banque

Lors de l'établissement du bilan et le calcul de l'impôt Charge fiscale estimée pour l'année N : 3000 €.

G/670100  3000€ par le crédit de Dette fiscale estimée  G450000 3000€.

L'année N+1, réception d'un AER de 4500€ : lors du paiement, tu dois débiter le 450000 de 3000€, le 670200 Rég. d'impôt exercices antérieurs 1500€ le compte banque sera crédité quant à lui de 4500 € . les 1500€ constitueront une DNA pour l'année N+1.

Dans le cas au la charge fiscale estimée est supérieures à l'impôt réel, c'est le compte 770200 qu'il faut créditer .

Ex: charge fiscale comptabilisée ds l'année N 3000€ et impôt réellement dû l'année N+1 2000€ Tu auras lors du paiement :

G/450000 3000 (débit) par le crédit du compte banque de 2000€ et le crédit du compte 770200 1000€. (ceci constiuera l'anné N+1 une DNA négative)

nb : Avérifier les compte 670200 et 770200 car je n'ai pas de plan comptable près de moi aujourd'hui mais c'est dans ces zones là.

J'espère avoir répondu clairement à ta question.#boing##boing##boing#

raphdeg

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Re : Versements anticipés et suppléments...

Merci bien Super nana c'est ce que je pensais et tu as confirmé mon choix, je t'en remercie..
Pour ce qui est des comptes je crois que c'était plutôt 7712 mais bon j'avais compris merci de m'avoir éclairé..
Sur ce, bonne après-midi à toi..
Raph.deg.#boing#

cheraz

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Re : Versements anticipés et suppléments...

concernant les versements anticipés: une asbl n'ayant pas fait de ventes et ne possedant aucun biens immobiliers ni mobiliers doit elle effectuer ces versements?? merci d'avance
#boing#