Facture avant livraison

ansaro · 2004-01-26 10:29:03

J'ai un client qui veut me faire une grosse commande (environ 15000€), mais je n'ai pas les reins assez solides pour pré-commander son matériel.

Il est d'accord (on croit réver) pour me payer la totalité de manière anticipative. Puis-je lui faire une facture totale (et normale) et seulement passer la commande auprès de mon fournisseur après ? L'administration ne risque pas de tiquer sur le fait que la date de facture est avant la date de commande du matériel livré ???

Eric

marcel · 2004-01-26 10:41:15

Salut !
Tu as de la chance ! Tu as des clients sympas !

Tu peux en tout cas lui faire une facture d'acompte pour disons 99 % de la commande en mentionnant clairement sur la facture qu'il s'agit d'un acompte puis lors de la livraison définitive, une facture pour le solde.
De cette manière, il n'y aura pas de soucis.

De toute manière, rien ne t'empêche non plus de mentionner sur ta facture que la livraison se fera ultérieurement, histoire de justifier le fait que tu vendes des marchandises que tu n'as pas en stock.

Enfin, je ne crois pas qu'un contrôleur t'ennuiera avec ça, surtout si tu as un courrier de ton client marquant son accord pour un paiement préalable et si tu peux prouver que ta commande chez ton fournisseur suit la commande de ton client ...

ansaro · 2004-01-26 10:44:44

Merci pour la réponse express...

Eric

Grim · 2004-01-29 11:40:40

En effet, je pense que le fait de facturer l'entièreté de la marchandise (100%) ne posera aucun problème, surtout en cour d'année.

Si pas contre la facture de la marchandise ne devait arrivée que lors de l'exercice n+1, il faudrait à ce moment, utiliser les comptes de régularisation (492000) afin d'assurer un certain équilibre au niveau du résultat.

Bien à toi.

Pierre · 2004-01-29 23:15:58

L'utilisation d'un compte de régularisation n'est pas correct.

Par contre, l'acompte facturé doit être comptabilisé au crédit du compte de la classe 46 acompte.

Par la suite, le solde de la facture ( Total à facturer - acompte) est comptabilisé en classe 7 alors que simultanément, on "bascule" l'acompte vers la classe 7.

En réalisant ce petit topo topo, on réalise bien le "matching" entre les charges et produits.....et on évite de subir un impôt sur un bénéfice exagéré.

A méditer surtout en cas de césure comptable. ( césure = opération sur deux exercices)

Pour la TVA, pas de problème puisque toutes les deux factures (acompte + le solde) sont facturées en appliquant la TVA.

salut

Pierre · 2004-01-29 23:17:46

L'utilisation d'un compte de régularisation n'est pas correcte.

Par contre, l'acompte facturé doit être comptabilisé au crédit du compte de la classe 46 acompte.

Par la suite, le solde de la facture ( Total à facturer - acompte) est comptabilisé en classe 7 alors que simultanément, on "bascule" l'acompte vers la classe 7.

En réalisant ce petit topo topo, on réalise bien le "matching" entre les charges et produits.....et on évite de subir un impôt sur un bénéfice exagéré.

A méditer surtout en cas de césure comptable. ( césure = opération sur deux exercices)

Pour la TVA, pas de problème puisque toutes les deux factures (acompte + le solde) sont facturées en appliquant la TVA.

salut

PJ · 2004-03-08 20:45:56

Beau sujet, ça devient intéressant
Si on comptabilise le produit de la facture d'acompte en 46 ou sera la concordance TVA - Déclarations trim et CA.
Il me semble que les comptes de la classe 4 ne comprennent que les mouvements financières ou j'ai raté une marche.
Et si on envoyait une note de débit ?

Oli · 2004-03-08 21:02:02

Je vous avoue que j'ai pas trop suivis, mais je ferais comme suit:

exemple: machine de 10 000 HTVA euro.... acompte de 2500 HTVA

[color=cc3300]F acompte (vendeur)[/color]

400 client [color=009999]3025,00[/color]
à 46 acompte reçu [color=009999]2500,00[/color]
4510 tva due [color=009999]525,00[/color]

JFB

55 banque [color=009999]3025,00[/color]
à 400 client [color=009999]3025,00[/color]

[color=cc3300]F Définitive (vendeur)[/color]

400 client [color=009999]9075,00[/color]
à 700 CA [color=009999]7500,00[/color]
4510 tva due [color=009999]1575,00[/color]

+ DANS LE JOD

46 acompte reçu [color=009999]2500,00[/color]
à 700 CA [color=009999]2500,00[/color]

Paiement définitive:

JFB

55 banque [color=009999]9075,00[/color]
à 400 client [color=009999]9075,00[/color]

J'ai modifié ... tongue

-Edité le: Lundi 8 mars 2004 à 20:19 par Oli-

-Edité le: Lundi 8 mars 2004 à 20:27 par Oli-

-Edité le: Lundi 8 mars 2004 à 22:00 par Oli-

PJ · 2004-03-08 21:10:19

OK pour les N° des comptes ajoute un peu les montant et tu verra que ton client paye deux fois car en général on décompte la facture d'acompte de la facture finale ??? #boing#

Oli · 2004-03-08 21:25:01

D'accord

-Edité le: Lundi 8 mars 2004 à 22:00 par Oli-

PJ · 2004-03-08 21:48:44

Celui qui sais qu'i ne sait pas sera toujours mon ami.
Ceci étant dit une facture d'acompte ce traite et se comptabilise comme une autre facture et les acomptes sont décomptées de la facture final.
Si toutefois en fin d'exercice on ne désire pas être taxé sur un travail qui ne serait pas encore effectué on peut le transferer en classe 3 "Commandes ou travaux en cours d'exécution.
Cette pratique est courant dans le cadre ou certains clients commande afin d'utilisé leur budget.
Et pour terminer je deconseille de faire des écritures dans le compte ventes par un journal OD ou FIN, justement pour éviter les discordances.
PJ
Les comptes 46 concernent les fournisseurs
Clients = 406

-Edité le: Lundi 8 mars 2004 à 20:50 par PJ-

PJ · 2004-03-09 11:45:02

Il a raison le bougre, mais je n'ai pas été assez complet.
Le compte Ventes factures 7001xx (uniquement fact. et NC) est régularisé (OD) par le compte 70010x de façon qu'on a immédiatement la CCTVA et d'autre part un résultat final en régroupant sur la raçine 7001.

-Edité le: Mardi 9 mars 2004 à 10:49 par PJ-