Vous n'êtes pas connecté.
- Sujets: Actif | Sans réponse
Pages: 1
#1 2007-11-10 11:50:53
- NAT
- Membre
- Inscrit(e): 2004-06-09
- Messages: 162
Re: Examen IPCF (autre question)
Un marchand de vins & spiritueux assujetti à la TVA tient "portes ouvertes" les 04 - 05 - 06/05/2007. A cette occasion, les visiteurs peuvent déguster gratuitement des vins & spiritueux.
A la fin de ces 3 jours promotionnels, il constate que des boissons ont été gratuitement offertes aux visiteurs pour les montants suivants (hors TVA)
- vins : PA : 500,00€ PV : 650,00€
- spiritueux : PA : 200,00 € PV : 260,00 €
Donnez les grilles TVA et les montants pour le commerçant :
Solution : [color=00CC33]Vins : néant[/color]
Spiritueux : grille 03 : 200,00€
grille 54 : 42,00€
[color=00CC00]grille 82 [/color]: 242,00€
Pourquoi, il n'y a pas d'écriture pour le vin & pourquoi la grille 82 pour les spiritueux et pas la grille 81.
Merci d'avance.
Hors ligne
#2 2007-11-10 23:46:52
- f
- Membre
- Inscrit(e): 2004-06-12
- Messages: 2 031
Re: Examen IPCF (autre question)
grille 82 car frais de dégustation (en portes ouvertes) et non "achat pour revente" (81)
au niveau d'absence de montants pour le vin, je pense que c'est pcq dans le cas du vin, malgré l'avis de bon nombre d'agents TVA, la TVA est récupérable lors de cadeaux aux clients notamment. Pas pour les spiritueux.
Mais une réponse d'un(e) spécialiste nous éclairera fermement.
Hors ligne
#3 2007-11-11 12:50:58
- kissa
- Membre
- Localisation: Province du Luxembourg
- Inscrit(e): 2006-09-13
- Messages: 767
Re: Examen IPCF (autre question)
Pour les spiritueux, la tva sur les frais de dégustation ne sont pas déductibles, ce qui oblige le mouvement des grilles de la déclaration TVA. (en effet, 82 car les spiritueux deviennent des BSD et non des marchandises destinées à la revente)
Par contre personnellement, dans un soucis de clareté dans la comptabilité, je préfèrerais que le vin passe aussi du 60 au 61 et donc je déduirais la 81 et augmenterais la 82 de 500€, et aucune case TVA due puisque la TVA sur les frais de dégustation des vins est déductible.
Hors ligne
Pages: 1
- Utilisateurs enregistrés en ligne dans ce sujet: 0, Invité(s): 1
- [Bot] ClaudeBot
[ Généré en 0.091 secondes, 25 requêtes exécutées - Utilisation de la mémoire: 537.97 KiO (Pic : 1.09 MiO) ]