#1 2011-08-28 19:19:07

sisi_babou

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Re : reserve occulte

bjr à tous, voila j'ai un exercice que je viens de refaire seulement je ne trouve pas pour quelle raison l'excedent d'amortissement d'une plus value ne va pas en reserve occulte?...
voici l'énoncé :

Une pme a acheté une machine industrielle pour 297.472,00 eur HTVA. Elle l'amorti à raison de 5 %. A la fin de l'année 2007, la valeur résiduelle de la machine est de 29747,20 eur.
Au 31/12/08 la societe décide d'acter une plus value de 35000,00 eur. A partir de cette date elle décide d'amortir LE BIEN et LA PLUS VALUE à raison de 10 %. Lors d'un contrôle fiscal en 2009 le fisc refuse le taux d'amortissement réalisé, le taux admis reste à 5% pour la machine et est fixé à 5% pour la plus value.
Fin 2009  la machine est vendue pour 72500,00 eur et la societe n'a pas adapté ses écritures comptables suite au contrôle.

PASSER LES ECRITURES AU 31/12/09 + DECLARATION FISC. 2010 CADRE 1A et 1B

j'ai donc fait :

7496_________72500,00

Jojo

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Re : reserve occulte

Et alors ?