#1 2012-02-03 14:39:34

Cedric1980

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Re: Comptabilisation d'un forex

Est-ce que quelqu'un pourrait me confirmer/infirmer mon raisonement sur les écritures de comptablisiation d'un forex, d'un point de vue "Belgium GAAP" et d'un point de vue IAS ?

Exemple :
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1. Au 01.02.2012, je passe un contrat selon lequel j'acheterai 1.000$ le 1.04.2012, au cours de 1€ = 1.25$ (soit 800€).
Le cours de change au 01.02.2012 est de 1€ = 1.30$ (soit 769.23€)

Créance :........(1.000$) 769.23€
Charge à reporter..........30.77€
Dette :............................800€

2. Lors de la clôture au 29.02.2012, j'amortis la différence de change.  Par facilité, je prends la moitié en charge en février et l'autre moitié en mars

Charge financière.......15.39€
Charge à reporter..................15.39€

3. Lors de la clôture au 31.03.2012, j'amortis la différence de change.  Par facilité, je prends la moitié en charge en février et l'autre moitié en mars

Charge financière.......15.38€
Charge à reporter..................15.38€

4. Au 01.03.2012, lors de l'exécution du contrat, j'ai les deux écritures suivantes :
4.1 : payement de la dette
Dette.................800€
Banque EUR.................800€

4.2 : réception de la créance
Banque USD....(1.000$) 769.23€
Créance : ................(1.000$) 769.23€
       

Merci pour vos réponse  ideeee