L'escompte

Oikos · 2019-03-08 23:36:57

Bonjour,
Ma question porte sur l'escompte.
J'ai une facture de 121€ TVAC
MONTANT HT 100€
TVA 21€
SOLDE DU 121€
Puis la mention suivante : escompte 10 € si paiement avant 15 mars ( je bénéficie de l'escompte)

Je l'encoderai de cette manière, mais j'ai un souci au niveau de la T.V.A puisqu'elle doit etre calculée sur 90€ en principe.

Journal des Achats
________________________________________121____________
604000 M21 90€
643 AXC 10 € base tva
_______________________________________________________ M21 90€ 21
AXC 10€

Ou bien dois-je l'encoder de cette façon?
Mais le montant repris en 44(118,9) ne correspond pas avec la facture(121€) ,
(100-10€ esc. )* 21%= 18,90 de tva------> 118 tvac)

________________________________118,90__________
604000 M21 90€
643 AXC 10€
___________________________________________________ BASE TVA
M21 90€ 18.90
AXC 10€ 0
Je suis perdue , puis-je avoir un avis sur ces 2 écritures svp
MERCI BEAUCOUP!!!

Dernière édition de: Oikos (2019-03-08 23:42:12)

RDACPT · 2019-03-09 00:14:38

Vous encodez la facture telle qu'elle se présente : 100,00 + 21,00 de TVA = 121,00 €

CCaldin · 2019-03-09 00:43:06

En principe, si votre facture comporte un escompte, celle-ci devrait être d'un montant de 118,90€ puisque l'escompte n'est pas compris dans la base taxable.

Ainsi, vous avez bien 90€ de base tva et 21%*90€ = 18,90€ de TVA.

Dans ce cas de figure idéal, votre facture étant correcte, vous pouvez effectuer l'encodage correct (L'escompte dans le compte 604 par contre, le compte 643 de différence de PMT n'est pas approprié).

En revanche, si vous avez effectivement une facture de 121€ (Base taxable 100€). Vous l'encodez comme une facture classique.
Lors du PMT, si le client désire bénéficier de l'escompte de 10€ et paie donc 111€, vous matchez avec le compte fournisseur en mettant la différence dans le compte 757 Escompte obtenu.

Dernière édition de: CCaldin (2019-03-09 00:44:17)

Jojo · 2019-03-09 09:32:46

MM. les étudiants !

Attention à faire la différence entre un 'Escompte CONDITIONNEL' et un 'Escompte garanti' en matière de tva !

Oikos · 2019-03-09 12:57:15

Merci pour vos remarques
Donc l'escompte ne devant pas etre repris dans la base taxable j'encode donc pour 118€ meme si la facture est de 121€?
(100-10€ esc. )* 21%= 18,90 de tva------> 118 tvac)
________________________________118,90__________
604000 M21 90€
604(esc.) AXC 10€
___________________________________________________ BASE TVA
M21 90€ 18.90
AXC 10€ 0
Ma facture aurait du se présenter de cette manière:
BASE 100
tva 18,9
esc de 10€ si paiement avant le 15
(C'est un escompte conditionnel)

Ou est-ce normal de reprendre 21€ de tva sur la facture sans avoir déduit l'escompte de base taxable??
base 100
tva 21
esc de 10€...

Aldin,Si j'encode comme la facture se présente (121e) j'ai un souci au niveau de la tva..Oubien il y a peut une revison de la tva a faire dans ma declaration en case 61?
Merci pour votre aide!!

Dernière édition de: Oikos (2019-03-09 13:08:19)