#1 2019-03-08 23:36:57

Oikos

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L'escompte

Bonjour,
Ma question porte sur l'escompte.
J'ai une facture de 121€ TVAC
MONTANT HT      100€
TVA                         21€
SOLDE DU               121€
Puis la mention suivante  : escompte 10 € si paiement avant 15 mars ( je bénéficie de l'escompte)

Je l'encoderai de cette manière, mais j'ai un souci au niveau de la T.V.A puisqu'elle doit etre calculée sur 90€ en principe.

Journal des Achats
________________________________________121____________
604000           M21   90€
643                AXC   10 €                                                                               base     tva
_______________________________________________________    M21       90€        21
                                                                                                        AXC       10€

Ou bien dois-je l'encoder de cette façon?
Mais le montant repris en 44(118,9) ne correspond pas avec  la facture(121€) ,
(100-10€ esc. )* 21%= 18,90 de tva------> 118 tvac)

________________________________118,90__________
604000        M21               90€
643             AXC               10€
___________________________________________________                 BASE           TVA 
                                                                                               M21        90€            18.90 
                                                                                               AXC       10€                0
Je suis perdue , puis-je avoir un avis sur ces 2 écritures svp
MERCI BEAUCOUP!!!

Dernière modification par Oikos (2019-03-08 23:42:12)

RDACPT

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Re : L'escompte

Vous encodez la facture telle qu'elle se présente : 100,00 + 21,00 de TVA = 121,00 €

CCaldin

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Re : L'escompte

En principe, si votre facture comporte un escompte, celle-ci devrait être d'un montant de 118,90€ puisque l'escompte n'est pas compris dans la base taxable.

Ainsi, vous avez bien 90€ de base tva et 21%*90€ = 18,90€ de TVA.

Dans ce cas de figure idéal, votre facture étant correcte, vous pouvez effectuer l'encodage correct (L'escompte dans le compte 604 par contre, le compte 643 de différence de PMT n'est pas approprié).

En revanche, si vous avez effectivement une facture de 121€ (Base taxable 100€). Vous l'encodez comme une facture classique.
Lors du PMT, si le client désire bénéficier de l'escompte de 10€ et paie donc 111€, vous matchez avec le compte fournisseur en mettant la différence dans le compte 757 Escompte obtenu.

Dernière modification par CCaldin (2019-03-09 00:44:17)

Jojo

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Re : L'escompte

MM. les étudiants !

Attention à faire la différence entre un 'Escompte CONDITIONNEL' et un 'Escompte garanti' en matière de tva !

Oikos

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Re : L'escompte

Dernière modification par Oikos (2019-03-09 13:08:19)

Jojo

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Re : L'escompte

Vous ne pouvez EN AUCUN CAS modifier une facture reçue !
Vous devez la comptabiliser comme elle se présente !!!

Oikos

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Re : L'escompte

Merci Mr Jojo!!
OK,je laisse 2€10 en tva , pas de révision à faire?(car c'est faux de dire qu'il y a 2€10 de tva..)

Dernière modification par Oikos (2019-03-09 13:13:36)

Jojo

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Re : L'escompte

PAS de révision d'un document existant par l'acheteur !