écriture remboursement

luna · 2004-11-12 14:43:46

Bonjour tout le monde,

Pour un magasin, nous réalisons des ventes comptoir;c'est donc une recette globale fin de journée que j'encode.

Mon problème est le suivant:Nous avons dû rembourser un client et ce, via le compte de la société.Lors de l'encodage de l'extrait de compte, comment comptabiliser ce retrait?

Je pensais tout simplement débiter le compte 7... ventes marchandises pour le montant HTVA et débiter le compte tva pour la tva (evidemment:bj:)
Etes-vous d'accord avec moi et si oui, quel compte de la TVA faut-il débiter, un 411 ou un 451?

luna · 2004-11-12 15:23:19

Xavier,

Je ne transite pas pas un compte client étant donné que ma recette s'encode directement dans le livre de caisse, donc la contrepartie des comptes ventes march et tva est le compte caisse.

Que penses-tu de mouvementer les comptes ventes march et tva dans le journal de banque car je diminue mes ventes.

hittiche · 2004-11-12 15:53:19

Que faites-vous pour les encaissements par cartes de crédit ?
A mon sens vous devriez disposer de deux journaux : un journal de recette reprenant l'ensemble des recettes journalières.
Dans ce journal vous pourriez mettre une recette "négative" correspondant au remboursement à effectuer au client.
Et un journal de caisse reprenant les encaissements et les dépenses ne liquide.
Personnellement j'utilise ce système et en fin de période je passe par le facturier de sorties et un compte client "comptoir" qui enregistre au crédit les rentrées par caisse et par banque (cartes de crédit).
Et je n'ai jamais de problèmes de réconciliation.

Jojo · 2004-11-12 16:06:41

J'ai un journal de 'Ventes comptoir espèces', un de 'Ventes comptoir chèques et transferts', un de 'Ventes comptoir cartes de crédit' et un facturier.
Lorsque je rembourse, je déduis du poste 'Espèces' ou de celui 'Chèques et transferts' EN COMPENSATION DIRECTE.

luna · 2004-11-16 11:44:40

Hittiche,

Pour les encaissements par cartes de crédits, j'ai un compte de transferts spécialement créé pour chaque type de cartes de crédit.

Dans ce cas précis de remboursement, on n'a pas remboursé le client via la caisse mais directement via le compte bancaire donc mon écriture de remboursement doit se situer au niveau du journal de banque.

En fait, ma question est de savoir si vous pensez que je mouvemente les comptes 7...ventes march et tva?
Si oui, le compte tva est un 451... ou un 411...?

Merci pour le petit coup de pouce;)

hittiche · 2004-11-16 12:20:29

Pour Jojo : ça me paraît très compliqué d'avoir des journaux pour chaque espèce d'encaissement.
Pour Luna : je pense qu'il faut comptabiliser comme si tu avais remboursé le client par la caisse en diminuant ta recette et en te servant du compte transfert comme si le remboursement au client par la banque alimentait la caisse.
Cela pourait donner :
Caisse 10.000
à Recettes 9.000 (TVAC)
transfert 1.000

et
Transfert 1.000
à Banque 1.000

Ne pas oublier de garder les justificatifs

Tu pourrais également établir une note de crédit interne pour le remboursement (en y joignant la pièce justificative)