Réconciliation entre contrat de leasing et balance

Ach · 2004-12-17 22:51:05

Lorsque l’on réconcilie un contrat de leasing avec le compte 17 et 42 avec une balance établie au 30/09/2004, quelle est la procédure ?

On regarde la date de début du contrat de leasing (juillet 1995) et le mode de paiement (trimestrielle).

Lorsque l’on prend le solde du compte « 17 Leasing building » au 30/09/2004, nous avons un montant de 196.275,54 €. Ce montant converti en BEF est équivalent au montant dans le tableau d’amortissement du contrat au 01/07/2005 (dans la colonne « solde » ou « a amortir)
Le montant devant figurer dans le compte 42 « Dettes location-financement » échéant dans l’année est équivalent lors de ce test à la différence entre les montants « à amortir au 01/07/2004 (230.103,27 €) et le montant en date du 01/07/2005 (196.275.54 €) c’à d un montant de 33.827,53 €. Donc ce montant reprend les 4 versements effectués entre ces deux dates y compris les 3 montants non encore payés du 01/10/2004 ;01/01/2005 ;01/04/2005

Pouvez-vous m’expliquer le raisonnement logique de cette réconciliation ?

En terme de reclassement de la dette, est-il obligatoire que cette opération intervienne en fin d’année le 31/12/2004 ? Se peut-il que le reclassement intervienne à la date anniversaire du contrat. (Ici en juillet) Ah oui tant qu’on y est ; Est-ce qu’une dette échéant dans l’année veut dire une dette échéant à l’issue des 12 mois ou une dette échéant au 31/12 ? (Question bête mais j’ai des doutes ….)

Parce que si je me remémore les écritures on débite le compte 42 à chaque paiement afin de solder le reclassement de l’exercice antérieur. Et ce n’est qu’en fin d’année qu’on procède à la provision du compte 42 pour l’exercice ultérieur.

A moins qu’ici le reclassement de la dette ait été supposé au 01/07/2004 ce qui nous donnerait dès lors un compte 42 (situation 30/09/2004) = à la variation entre (01/07/04 et 01/07/05) moins le paiement effectué en juillet 2004. Pourriez-vous SVP m’éclaircir sur ce sujet ?

Merci d’avance,

ACH

SD · 2004-12-18 00:31:05

Il convient peut-être de bien faire attention nombres des versements inscrit sur le plan de remboursement et je pense que vu que les vérifications se font à [color=0000ff]la clôture de l'exercice comptable[/color], c'est à ce moment là qu'il faut faire le reclassement, reste à savoir si l'exercice se clôture au 31/12.
En tout cas pour moi quand en N-1 on transfert en 42 une fraction du 17 c'est pour qu'à la fin de l'exercice N le 42 soit totalement rembourser (échoir dans l'année et pas forcement au 31/12).
Ta question est plus vaste que la petite réponse que j'apporte peut-être, au moins j'aurais essayer de donner une réponse.

A+

Ach · 2004-12-18 10:16:05

Un grand merci pour ta réponse SD

En fait si je pose cette question c'est parce que je ne comprenais pas la raison logique du test de réconciliation effectué par notre bureau. Selon eux, la reconciliation se fait sur les 12 mois à venir donc nous devons retrouver dans le compte 42 un montant équivalent à la totalité des versememts sur une année. (peu importe la date analysée)

La clôture de l'entreprise en question est au 31/12 donc je suivais un raisonnement scolaire (je suis nouveau;) ) Mais apparemment je suppose qu'ici c'est un tout autre raisonnement puisqu'il y a un enorme fossé entre la théorie et la pratique.

A+

ACH

#1 2004-12-17 22:51:05

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#2 2004-12-18 00:31:05

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#3 2004-12-18 10:16:05

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