#1 2005-01-15 15:22:02

Ach

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Re: 4401 Fournisseurs Virement èmis

Bonjour ou Bonsoir,

Lors d'un contrôle, on nous a demandé d'analyser le compte 4401 "Fournisseurs" virement émis qui portait sur un montant significatif.

On nous a expliqué que dans ce compte on préparait les paiements fournisseurs du mois :
44000 à 44001 Cette liste est ensuite soumise au directeur financier pour approbation et ensuite lors du paiement on a 4401 à 55000

Ma question est la suivante si le directeur financier n'est pas d'accord sur le paiement de certains fournisseurs : Comment fait on comptablement ? on extourne l'écriture : 44001 à 44000 pour les montants refusés ? ca donne lieu à une OD non ? dans une balance fournisseur c'est pas un peu louche ? Découvrant ce jeu d'écritures Pouvez -vous SVP me faire part de votre expérience sur ce sujet, vos comptabilisations ou autres remarques ?

D'avance merci

ACH

(PS : Meilleures voeux à tous )

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:bj:

hittiche

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Re: 4401 Fournisseurs Virement èmis

Je pense que ce n'est pas louche.
Comme apparemment il s'agit d'une entreprise assez structurée il est évident que la facture du fournisseur a été préalablement approuvée (concordance entre le magasin, la comptabilité, le service achat, etc...)
Donc l'approbation du directeur financier n'est nécessaire que pour la transmission des virements à la banque en fonction de ce qu'il sait de la trésorerie (placements, comptes à termes,échéances...).
Le compte 44001 sert donc à contrôler le flux des fournisseurs en cours de paiement (que les virements aient déjà été transmis ou non à la banque) et le compte 44000 reprend les fournisseurs en attente d'émission de virement, soit parce qu'il manque la confirmation d'un service ou l'autre.

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