C/C de l'administration TVA

Popsi · 2005-01-28 23:37:30

Dans le PCMN, il y a deux comptes qui disent bien ce qu'ils veulent dire :

G 4112 Compte courant de l'administration TVA
G 4512 Compte courant de l'administration TVA

Mais comment les mouvementer correctement ? Sont-ils en relation avec l'extrait de compte que l'on reçoit de la TVA après chaque trimestre ?

En revanche, le compte G 4518 Taxe d'égalisation due me plonge dans une perplexité totale...

Merci d'avance pour une juste explication.

;-)

SD · 2005-01-28 23:39:59

Personnellement je les mouvementes à chaque réception de l'extrait de compte courant TVA (écritures en OD).
On peut évidemment les mouvementés en fin d'année également (certains le font ainsi).

Popsi · 2005-01-28 23:45:28

Merci, SD. Les mouvementer après chaque trimestre me semble plus sûr.

Et le G 4518, tu l'as déjà utilisé ?

SD · 2005-01-28 23:47:40

Avec un petit exemple ça sera peut-être plus clair.
Je reçoit un extrait de c/c tva et j'ai les détails suivants:

- declaration tva A06/2004 (2t-2004) du à l'état >>>2000.00€
- lettre L (par exemple) >>>>>>>>>>>>>50.00€
A payer 2050.00€

Je solde les tva à récuperer et à payer de la periode et cela doit me donner un solde créditeur que je met en >>4512 et les 50.00€ d'interêt pour paiement tradif je les mets en 65 et au bout le montant qui figure dans le 4512 correspond au solde sur le c/c tva.
soit 2050.00€ au crédit du compte 4512.

SD · 2005-01-28 23:49:09

J'ai jamais utiliser le compte 4518. sad

Popsi · 2005-01-29 00:09:20

L'exemple est toujours illustratif.

:bj:

Jojo · 2005-01-29 03:32:00

La taxe d'égalisation correspond à une catégorie d'assujettis spécifiques.

hittiche · 2005-01-29 10:36:01

La taxe d'égalisation a été abrogée depuis le 1/1/1993.
Pour ce qui est du compte courant j'utilise pour les différents types de TVA les comptes 498 que je solde lors de la rédaction de la déclaration par 4512 ou 4112 ce qui me permet d'avoir toujours d'actualité le montant réel à payer ou recevoir de la TVA.
S'il y a un compte spécial, j'ouvre un nouveau sous compte en 451xxx en y ajoutant les amendes et intérêts de retard.

Lethum · 2005-01-29 11:26:52

Idem hittiche pour moi.

L'avantage de l'utilisation des 498 pour la centralisation TVA :

1) Possibilité de définir un compte par case TVA (498059, 498054,...) ;
2) Possibilité d'éviter facilement des dizaines de pages inutiles lors de l'impression des historiques bilan ;
3) Possibilité de sortir une balalnce des comptes 498 par période (pratique pour vérifier si des montants n'ont pas été encodés directement dans le compte 498 sans passer par un journal);
3) le compte 451200 ou 411200 est clair et parfaitement identique à l'extrait de compte TVA

:bj:

Popsi · 2005-01-29 19:07:23

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[glow][color=cc3300]Vive Comptable.be ![/color][/glow]Impressionnantes vos réponses fouillées, les amis ! Mon seul regret ? N'avoir pas découvert ce forum plus tôt. Franchement, l'esprit du Web y est bien respecté.#boing##boing##boing#

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Jipy · 2005-02-06 12:56:14

Quand plusieurs comptes spéciaux existent, j'utilise les trois derniers chiffres du numéro de compte spécial pour les reproduire comme les 3 derniers chiffres de mon compte PCMN afin d'identifier facilement chaque compte spécial.

gorky · 2005-02-06 13:04:16

D'après ce que j'ai lu dans les différents bouquins de compta le
compte 4112xx sera utiliser pour solder les comptes TVA (411xxx et 451xxx) en fin de période si l'administration DOIT de la TVA et le 451xxx si la somme est due à l'administration.
Ce compte courant TVA recevra également les paiements que l'on fait à la TVA en fin d'année ou de période, il DOIT correspondre au montant rapporté sur l'extrait de compte, si ce n'est pas le cas à vos OD messieurs pour JUSTIFIER la différences ( amendes, intérêts ou simplement erreur).

Que l'on utilise des comptes 498xxx (vieille méthode) ou de 411xxx - 451xxx
en les détaillants selon ce que vous voulez - appropriation du PCMN par l'entreprise - on videra toujours en fin de période vers le compte courant.
Il est mieux de le faire tous les mois ou tous les trois mois cela évite des recherches longues en fin d'années.

A+
Gorky

clael · 2005-02-07 09:39:03

J'utilise les comptes 411200 et 451200.
Je passe une OD après chaque déclaration TVA
Lorsque je reçois l'extrait de compte de la TVA, je vérifie d'une part si le solde à récupérer est conforme à celui que j'ai dans ma balance mais aussi si le montant de la dérnière déclaration est identique à celle envoyée.