%frais prof voiture (IPP partie 2)

alic · 2005-08-28 17:47:21

Bonjour,

Pendant l'année 2004 le % des frais professionnels (voiture)est fixé à 25% (base utilisé également pour le calcul de la TVAdans les déclarations TVA). Mais pour remplir la déclaration fiscale je constate que sur base des km prof réels (autre que domicile-travail), j'ai un % prof +élévé :bj: , puis je appliquer ce % pour remplir la déclaration fiscale (partie 2)(frais réels) ou faut-il garder le% utilisé pour les déclarations TVA. :mj:

Merci

tompouce · 2005-08-28 19:33:09

je pense qu'il serait plus que raisonnable de garder le pourcentage utilisé dans les déclarations tva

pulsar · 2005-08-29 00:59:40

Bsr,

Stupide réponse Tompouce !!!

Tu dois reprendre le %tage profess. réel dans ta déclaration IPP, puis dans ta prochaine déclaration TVA, tu régularises la TVA qui était déductible !

Ex : %tage profess. svt TVA en 2004 = 25% (comme indiqué par Alice).

Frais voiture en 2004 (HTVA) : 10000 € + 2.100 € TVA

Donc on a récupéré en 2004 25% de 2.100 € = 525 € de TVA)

Lors de la déclaration IPP, on constate que le %tage profess. est de 40%,

En IPP : frais voiture déduct. 30% de 10.000 = 3.000 (il y avait donc 630 € de tva déductible)

Dans la prochaine déclaration TVA: 630 - 525 = 105 €

Et courrier adressé au contrôle TVA dont tu dépends avec justification de la somme reprise en case 62

(explication du montant : reprendre le détail des sommes des différentes factures, puis expliquer qu'il s'agit d'une régularisation svt le %tage profess. de 2004 etc...)

En case 62 :

alic · 2005-08-29 11:13:02

Etant donné que les déclarations ont déjà été envoyées pour 2004, la régularisation peut-elle se faire en 2005

Merci

Jojo · 2005-08-29 12:50:09

Annualité de l'impôt !!!!!!!!!!!!!

alic · 2005-08-29 13:24:52

Donc je peux prendre le nouveau % prof pour remplir la déclaration IPP et tans pis pour la TVA

Merci

Jojo · 2005-08-29 14:19:40

Je crois mal comprendre.

Si les déclarations TVA ont été envoyées, la régularisation peut se faire maintenant dans la déclaration du 3e trimestre 2005.

Si vous parliez de la déclaration IPP, c'est trop tard sauf à introduire une régularisation AVANT taxation au premier degré.

alic · 2005-08-29 16:03:12

En fait la déclaration IPP(rev 2004) n' a pas encore été envoyé. Donc pas encore de taxation. Le nouveau % prof(40%) peut-il alors etre appliquer pour les revenus 2004 alors que les déclarations TVA pour l'année 2004 ont été renseignées avec un % prof de 25%

Merci

pulsar · 2005-08-29 17:48:16

OUI !!!

Vous rectifierez vos déclaration TVA antérieure via la case 61 dans la déclaration TVA du 3ème trimestre 2005, comme expliqué dans mon post précédent.

Il me semble pourtant logique qu'il est impossible de connaître, en début d'année, le %tage profess. d'un véhicule.

Donc, on prend pour la TVA un %tage qu'on estime être correct (on essaie de l'évaluer au plus juste possible).

Début janvier de l'année suivante, on recalcule le %tage profess. correct sur base des éléments qu'on a pour l'année antérieure (km parcouru profess, km parcouru au total etc...)

Enfin, on régularise la TVA (soit on a sous-estimé le %tage profess, donc on doit récupérer une partie de la tva, soir l'inverse..) et on envoie au contrôle TVA dont on dépend une annexe qui justifie le montant des régularisations.

maintenant, si vous attendez le mois d'août pour effectuer ce travail, et bien vous régulariserez la tva dans la déclaration du 3ème trim.

Mais pour l'IPP, vous prenez bien le %tage profess. réellement obtenu !!!