#1 2005-09-10 22:25:29

Brundy

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Re: Transferts

J'ai lu que les transferts ne devaient pas apparaître dans la comptabilité.
Pourtant, je mets dans la feuille Recettes/Banque (je travaille avec Exel) la recette et en Dépenses/Caisse la dépense.

Si j'ai lu correctement, les transferts doivent-ils apparaître quelque part dans les comptes de fin d'année ?

Je suis désolé si cela paraît confus. :#

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Lethum

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Re: Transferts

Si vous êtes en comptabilité complète, le compte de transferts internes peut ne pas être à zéro en fin d'année (donc il appraîtra dans le bilan dans ce cas) si, par exemple, vous retirez de l'argent de la caisse le 31.12 et qu'il n'arrive en banque que le 2 janvier.

Lethum.

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Brundy

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Re: Transferts

je suis en comta simplifiée (petit club sportif avec une vingtaine de membres).
Ai-je raison (ou non) d'inclure dans mes opérations des écritures comme :
"Transfert Caisse-banque"
"Transfert banque-dépôt"

J'ai cru lire (mais je ne retrouve plus où) que ces opérations ne devaient pas apparaître.

Il est évident que des opérations telles que vous le mentionnez (qui n'ont pas leur équivalent à la date de clôture) doivent apparaître comme opération en cours. Mais ai-je raison ou tort pour la première partie ?

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hittiche

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Re: Transferts

L'avantage de l'utilisation du compte transfert réside dans le contrôle que l'on a sur les mouvements intra-trésorerie.
Une sortie de liquidité d'un compte devra trouver sa contrepartie dans une rentrée de liquidité sur un autre compte.
Si un compte 58 reste débiteur on devra rechercher la destination des fonds.
S'il est créditeur, c'est qu'il y a une erreur d'imputation quelque part.

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Jipy

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Re: Transferts

Dans les petites associations, en comptabilité de cash, il ne faut pas reprendre les transferts de compte à compte dans les recettes afin de ne les comptabiliser qu'une seule fois. Il n'existe donc pas de compte 58 ou autre à mouvementer ou à réconcilier.
Le modèle de journal unique proposé sur le site www.juristax.be reprend cette méthode et la note explicative sur la comptabilité des petites associations indique cette précision.

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Jean Pierre RIQUET - Expert TVA & ASBL