TVA VOITURE renting

CROI · 2006-05-08 18:11:26

que se passe-t-il en ce qui concerne les 50% de tva non déductible pour une voiture dans le cas d'un renting?
Les 50% non déductibles vont en 61 ?

rboudart · 2006-05-08 18:32:35

Pour un renting (donc pas de comptabilisation dans un compte 25 du bilan), je vous conseille de créer aumoins 3 comptes: un 61 "carburant", un 61 "location de voiture" et un 65 "intérêts sur location de voiture". Cela vous facilitera le travail lors de votre déclaration fiscale, ces frais ayant des déductions fiscales admises différentes.

Ayant créé ces différents comptes, les 50% de TVA non déductibles suivent alors le principal.

baboga · 2006-05-08 22:00:35

à mon avis, il faut créer 4 comptes :

un "61" carburant
un "61" location de voiture
un "64" tva non deductible
un "65" charge d'interêts

rboudart · 2006-05-09 10:54:06

Rien ne l'empêche mais en créant un compte 64" TVA non déductible", vous devrez faire en fin d'année le tri dans ce compte de la TVA se rapportant au carburant et intérêts, car déductible à 100% en impôts directs, et la TVA se rapportant aux autres frais, car déductible à 75%.

En ne créant que 3 comptes et incorporant la TVA non déductible relative à chaque type de frais, plus besoin de faire ce tri lors de l'établissement de la déclaration fiscale.

michaeld · 2006-05-09 20:27:29

Dans le cas d'un assujetti mixte, il vaut mieux créer carrément 5 comptes.

Les 3 premiers + TVA non déductible + TVA non déductible sur carburant et intérêts.

MD

rboudart · 2006-05-10 08:57:34

Vous faites comme bon vous semble mais je ne vois nullement l'intérêt de créer plus de comptes qu'il n'en faut.

michaeld · 2006-05-11 14:18:24

Je suis d'accord avec Rboudart.

Mais, si assujetti mixte (location immobilères et prestations de services, par exemple), il vaut mieux avoir des comptes 64 distincts. Cela aidera fortement lors de la détermination du pourcentage déductible/non déductible.

MD

rboudart · 2006-05-11 14:43:59

Comment cela?

En cas d'assujetti mixte, s'il y a une régularisation TVA à opérer, je prend le total de mes cases "Taxes déductibles" de mes déclarations TVA, pour connaître le montant surlequel une régularisation sera à opérer.
Pourquoi donc créer des 64 "TVA non-déductible"? Quelle utilité pour un assujetti mixte? Je ne vois pas très bien. Pourriez-vous m'expliquer?

michaeld · 2006-05-12 01:46:52

Pas si simple d'après moi.

La société X est chargée par un client de louer un bien immobilier. Elle touche pour cela une commission (21%). Pour cette mission, la société X fait une pub (TVA déductible à 100%).

La société X a aussi des apparts à louer et fait de la pub. Là, TVA non déductible.

Jusque là, cela me paraît clair.

Il faut alors calculer la TVA due/à récupérer sur les frais généraux. Impossible à faire sur base des case des déclarations. Possible sur base de 2 comptes 64 (TVA normale) (TVA sur voitures).

MD