Encoder une facture 2006 reçue en 2007

arnaud · 2007-01-25 18:36:43

Bonjour à tous.
Voilà mon soucis : je viens encore de recevoir 5 factures fournisseurs datées de décembre 2006.
Le seul hic, c'est que j'ai déja retourné ma déclaration TVA pour le 20/01/07.
Bref, comment dois-je encoder? Comme si c'était une facture 2007 normale?
Dois-je la dater en 2007 ?

Merci pour vos réponses.

visu · 2007-01-25 19:26:47

- en ce qui concerne la déclaration TVA : à comptabiliser dans les journaux de janvier 2007
- en ce qui concerne les comptes annuels : la prendre en OD en charges à imputer sur 2006, qui seront extournées en janvier 2007.

Fox · 2007-01-26 03:17:15

Par OD au 31-12-2006 :
6.. 100,00
à 44400 Factures à recevoir 100.00

Journal des achats en janvier 2007
44400 Factures à recevoir 100,00 avec code 81 ou 82 pour la déclar. TVA
41… TVA déductible 21,00
à 44000 Fournisseur 121,00

Cordialement.

Gonzo+ · 2007-01-26 09:49:19

En ce qui nous concerne, en fiduciaire, nous procédons de la sorte :

si les factures sont datées de décembre 2006 et qu'on les reçoit en 2007, nous les encodons sur décembre 2006 (ou le 4ème trimestre 2006 si assujetti trimestriel) et nous faisons la régularisation de T.V.A. sur le 1er trimestre 2007 (en grille 62, indiquer le montant de la T.V.A. déductible sur les factures ajoutées après l'envoi de la déclaration de décembre (ou du 4ème trimestre si assujetti trimestriel) ).

Bonne journée

visu · 2007-01-26 10:14:06

rboudart · 2007-01-26 10:34:48

visu · 2007-01-26 11:43:53

arnaud · 2007-01-26 12:40:50

Merci à tous pour vos réponses !
Si je choisi donc d'encoder mes factures en 2007 (donc déclaration de TVA du 1er trimestre 2007) et que , ensuite je régularise (je le ferai après que le comptable ai regardé pour mes contributions, j'aurai certainements d'autres OD à effectuer) via une OD en date du 31/12/2006, c'est donc tout à fait correct et légal?
C'est bien cela?

Merci pour vos précieux conseils.

Bien à vous,

rboudart · 2007-01-26 13:28:47

visu · 2007-01-26 17:03:12

rboudart · 2007-01-26 18:18:48

L'important, c'est que la méthode choisie soit adaptée aux besoins et aux buts à atteindre.

#beer#

Casta · 2007-01-26 18:27:45

visu · 2007-01-27 00:24:43

Une simple question :

Lorsque vous recevez une facture, comment savez-vous qu'il faut la comptabiliser en 44X, 49X ou en 6X ?

A fortiori lorsque vous recevez 200 factures par jour ?

pulsar · 2007-01-27 02:02:17

Par la date.

ma déclaration TVA de décembre est clotûrée et déposée.

Si je reçois une facture en janvier, mais qui est datée de décembre, elle se rapporte donc à l'exercice 2006.

j'ai donc le choix :

dans le journal des OD de 12/2006, je passe une OD : 6xxx à 49xxx charge à imputer pour le montant de la facture HTVA

Ensuite, soit j'extourne cette OD en 01/2007, et j'encode la facture : 6xxx
411xxx

à (F) xxxx

Soit je n'extourne pas mon OD, et j'encode la facture :

49xxx
411xxx

à (F) xxxx

Dans les 2 cas :

- Ma charge est bien reprise dans l'exercice qui lui correspond (2006)
- Mon compte 49xxx est bien soldé
- Ma TVA est bien récupérée via la déclaration

La 1ère méthode a le mérite de ne pas utiliser de compte 49xxx dans un journal d'achat, mais oblige à plus de manipulation.

domifo · 2007-01-27 11:35:26

visu · 2007-01-27 12:08:36

Merci à mon voisin pour le soutien.

La distinction que je fais entre le 44 et le 49 est ma foi assez simple :

- 49 : ce qui est "proratable". Par exemple, un loyer trimestriel, une assurance annuelle sont la prime est payable en mai, des intérêts, ...
- 404 et 444 : toute facture non encore reçue mais à laquelle on s'attend : un bon de livraison, ou encore une facture d'un exercice n+1 mais correspondant à des prestations de n...

Casta · 2007-01-27 19:16:08

J'approuve entièrement la réflexion de visu concernant les comptes 49 et 404/444.

Pour ma part, je n'utilise les comptes 49 qu'à partir du moment où il faut proratiser (dès lors que les échéances des charges et produits ne suivent pas les dates de clôture).

rboudart · 2007-01-27 19:17:20

visu · 2007-01-27 22:24:46

f · 2007-01-28 15:34:11

Gonzo+ · 2007-01-29 09:35:50

Pour ma défense, je tiens à vous signaler que cette expérience en fiduciaire (qui dure maintenant depuis plus de 4 ans) est la seule que j'ai connue. C'est ainsi que mon patron m'a appris la chose.

Quant à l'organisation du travail, dès que nous réencodons un document sur une période T.V.A. (la dernière de l'exercice) pour laquelle une déclaration a déjà été envoyée, la première chose que nous faisons c'est de réimprimer la déclaration "actualisée" et y transcrivons au dos les opérations qui ont fait que l'initiale soit modifiée. Ainsi, la concordance ne pose pas de problème.

D'autre part, je n'ai encore jamais entendu de contrôleur se plaindre de ce mode de fonctionnement... évidemment, il nous est très facile de lui montrer la concordance de par notre manière de procéder.

f · 2007-01-29 10:53:55

Bonjour

je comprends très bien cette façon de faire. Nous mêmes ... parfois ...

Mais même si la concordance est retraçable grâce à vos notes, il n'en reste pas moins qu'au niveau TVA (statistiques nationales notamment) les montants sont complètement erronés ... et si tout le monde le fait ouille ouille ouille.

Mais très largement répandu, vous avez raison.

pulsar · 2007-01-30 05:04:34

On ne te jette pas la pierre Gonzo.

la méthode que tu utilises n'est pas correcte stricto sensu, mais souvent utilisée...

Gonzo+ · 2007-01-30 09:13:49

Merci pulsar (... et les autres) pour l'éclaircissement de ma lanterne), je le répète je suis novice... et je me vois mal bouleverser les habitudes de plus de 25 ans de carrière de mon patron qui procède de la sorte.

Je constate tout de même que, dans tous les cas, la déclaration T.V.A. clôturant la dernière période de l'exercice et envoyée à l'administration ne correspond jamais donc à la réalité. C'est la raison pour laquelle je me pose souvent la question de savoir à quoi servent toutes ces statistiques que nous devons rentrer.

Bonne journée

Quartes · 2007-01-30 21:11:30

25 ans de carrière c'est bien, mais en 2007 on se doit d'appliquer ce qui se passe aujourd'hui (et d'anticiper demain).

Le Code TVA prescrit: envoi de la facture endéans les cinq jours qui suivent le mois de l'opération.

Donc les factures reçues à partir du sixième jour sont à traiter autrement.

Compte 49: pas utilisable, car juste pour proratisation.
Clôture (annuelle) :
Par OD:
DB: charges
CR: 44xxx factures à recevoir.

Inscription en FE en janvier (ou +) 2007
Et annulation par OD inverse.

Un BON programme comptable DOIT l'accepter.

Reste la réconciliation TVA pour justifier les différences:
70, 60, 61 , 2xxx,...

En bref résumé.

Bien cordielement.

#1 2007-01-25 18:36:43

Re: Encoder une facture 2006 reçue en 2007

#2 2007-01-25 19:26:47

Re: Encoder une facture 2006 reçue en 2007

#3 2007-01-26 03:17:15

Re: Encoder une facture 2006 reçue en 2007

#4 2007-01-26 09:49:19

Re: Encoder une facture 2006 reçue en 2007

#5 2007-01-26 10:14:06

Re: Encoder une facture 2006 reçue en 2007

#6 2007-01-26 10:34:48

Re: Encoder une facture 2006 reçue en 2007

#7 2007-01-26 11:43:53

Re: Encoder une facture 2006 reçue en 2007

#8 2007-01-26 12:40:50

Re: Encoder une facture 2006 reçue en 2007

#9 2007-01-26 13:28:47

Re: Encoder une facture 2006 reçue en 2007

#10 2007-01-26 17:03:12

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#11 2007-01-26 18:18:48

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#12 2007-01-26 18:27:45

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#16 2007-01-27 12:08:36

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#17 2007-01-27 19:16:08

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#18 2007-01-27 19:17:20

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#19 2007-01-27 22:24:46

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#20 2007-01-28 15:34:11

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#21 2007-01-29 09:35:50

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#22 2007-01-29 10:53:55

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#23 2007-01-30 05:04:34

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#24 2007-01-30 09:13:49

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#25 2007-01-30 21:11:30

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