BELCOFIN 3.0.0.0.

#1 2015-04-21 16:49:55

ly-lou
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Calcul cash flow et cash flow libre

Bonjour,

Pourriez-vous, svp, checker la méthode de calcul de cash flow ci-dessous ?
J'ai un doute quant au retrait des comptes 72 production immobilisée et sur l'ajout des comptes 660/663 amortissements exceptionnels (mise au rebut)

D'avance merci pour vos avis éclairés.
Ly-Lou




Résultat exercice       
+ Charges non décaissées   
        Dotations amortissements    630
    Dotation réductions valeur    631/4
    Dotations provisions    635/7
    Amort./RV/prov. exceptionnels    660/663
- Produits non encaissés   
        Production immobilisée    72
    Amortissements subsides    753
= Cash-flow       
- Dettes > 1 an échéant année        42
= Cash-flow libre

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#2 2015-04-21 17:51:12

Jojo
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Re : Calcul cash flow et cash flow libre

Le cash-flow disponible, ou plutôt la liquidité, est le flux de trésorerie disponible. Il correspond à la portion liquide de la capacité d'autofinancement obtenue dans l'année et qui n'est pas affectée à l'achat de nouveaux éléments d'actif (investissements) ou au remboursement des échéances normales d'emprunts.

Cash-flow disponible = Résultat d'exploitation + la dotation aux amortissements - IS calculé sur la CAF +/- variation du BFR - Investissements (nets des cessions d'actifs)

Ce flux de trésorerie ne prend pas en compte le résultat financier.

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#3 2015-04-22 08:53:38

ly-lou
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Re : Calcul cash flow et cash flow libre

Bonjour,

Merci pour votre réponse.
Mais qu'entendez-vous par IS CAF et BFR ?
Donc la méthode de calcul que j'avais mentionnée n'est pas correcte

Merci
Ly-Lou

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#4 2015-04-22 09:41:06

Jojo
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Re : Calcul cash flow et cash flow libre

BFR = Besoins en fonds de roulement

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#5 2015-04-22 09:43:11

Jojo
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Re : Calcul cash flow et cash flow libre

IS = Impôt (sur les) sociétés

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#6 2015-04-22 09:52:25

Jojo
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Re : Calcul cash flow et cash flow libre

CAF : chiffre d'affaires fiscal ou final

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#7 2015-04-22 10:43:51

ly-lou
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Re : Calcul cash flow et cash flow libre

Super
Grand merci

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