Rémunération/cot social indép/précompte prof

alic · 2006-11-19 16:58:28

Bonjour,

Dans un tel cas comment arranger la situation suivante :

dirigeant d'entreprise a une rémunération mensuelle et ces cotisations sociales sont payés par la société et imputés dans son C/C.
Il décide pour cette année de les considérer comme avtg en nature. Mais comme le précpte prof retenu jusqu'à maitenant sera inssufisant il risquera de payer un supplément d'impôt.
Afin d'éviter ce supplément d'impôt il faudrait augmenter son précpte prof avant la fin de l'année mais le fait d'augmenter son précpte prof on aura cette situation :

Actuellement : Brut 100 PP 50 net 50

Après--) augmentation du précpte pour récupérer le fait d'ajouter les cot sociales et éviter une taxation trop élevé.
Brut 100 PP 120 net -20
On a 120 en PP pour faire un réajustement de toute l'année.
Comment passer l'ecriture ?
J'espere avoir été clair.
Merci

kissa · 2006-11-19 20:03:22

alic · 2006-11-19 20:53:46

Bonsoir,

Brut 100 PP 120 net -20
En fait dans cet exemple j'ai mis 120 de précompte prof (pour récupérer le PP à régulariser pour toute l'année) étant donné que si j'ajoute les cot sociales comme avt en nature lors de la déclaration IPP il y aura un suppl d'impôt à payer etant donné qu'il n'y a pas eu assez de precpte prof qui a été retenu.
Est-ce plus clair ?

Merci

alic · 2006-11-20 11:40:20

bonjour

pour remonter mon post

merci

Mickey3107 · 2006-11-20 13:59:00

Bonjour,

Je passerai l'écriture suivante:
618000 100 D
455000 20 D
à 453000 120 C

Le gérant doit rembourser 20 à la société, ou lors de sa prochaine rémunération, déduire 20 du montant à payer.

Pourquoi ne pas mettre 120 en brut et 120 en précompte ? A moins que ça ne soit pas possible !!!!

alic · 2006-11-21 00:00:54

Bonsoir,

comme le suggere Mickey "Pourquoi ne pas mettre 120 en brut et 120 en précompte ? A moins que ça ne soit pas possible !!!!

Est-ce possible ?

Merci

Gonzo+ · 2006-11-21 09:31:51

Bonjour,
Le gérant peut très bien faire des VA également, en plus du pr prof. retenu sur ses rémunérations périodiques.

alic · 2006-11-21 13:49:40

Bonjour,

Mais est-ce possible d'avoir une rém brute de 120 et un précpte prof de120 ?
J'essaye en fait de rattraper le manque de prof qui n'a pas été retenu.

Merci

Gonzo+ · 2006-11-21 14:22:00

Si votre rémunération périodique s'élève à 1.000,00 € par mois (prélèvement par la banque sur votre compte privé tous les mois)

Total des rémunérations imposables périodiques = 15.000,00 € l'année (exemple) 12.000,00 € prélevés + 3.000,00 € de précompte

A cela s'ajoutent les ATN du genre Cotisations sociales, mutuelle, Voiture (les plus courants) et autres. Total de ces avantages = 5.000,00 € l'année (c'est encore un exemple !)

Total en (400) de la fiche 281.20 = 20.000,00 €

Précompte professionnel retenu déclaré selon les rémunérations périodiques = 3.000,00 €.

L'impôt se basant sur tous les revenus (immobiliers compris), c'est peut-être 4.000,00 € que le gérant aurait dû payer de précompte. Donc, 3.000,00 € sur base des rémunérations périodiques et 1.000,00 € de VA.
Mais ne pourrait-on pas, si l'on se base sur les montants de l'année antérieure par exemple (calcul de l'ATN auto par le montant forfaitaire au km de n-1, les cotisations sociales, on les connaît puisque payées trimestriellement), déclarer directement au pr. prof. 20.000,00 € de rémunérations périodiques et ne continuer qu'à prélever 1.000,00 € ?

Dans la fiduciaire où je travaille, nous passons l'écriture suivante, à chaque déclaration au précompte prof.
617... rémunération Dirigeant 1.250,00 €
à 453100 pr. prof. Dirigeant 250,00 €
480000 Ccrt Dirigeant 1.000,00 €

Cependant, dans le cas proposé ci-avant, si l'on tient compte des ATN dans le calcul des rémuérations périodiques, il faudrait aussi, fin d'année, faire une écriture pour les ATN.

Est-ce correct ?