Reduction de valeur sur créances - decl ISOC

azerty2008 · 2014-01-10 18:29:21

Bonjour,

J'utilise pour la premiere fois le compte 409 reduction de valeur sur créance.
Ce montant doit être indiquer dans la case de l'ISOC en réduction de valeur imposable et également dans la case
"Red de valeur sur créance commercial ".

Pour le relevé 204 la reconciliation doit se faire avec les comptes de bilan ou de charge ?

Merci

Jojo · 2014-01-10 18:54:29

Euh ...
Pouvez-vous exprimer autrement votre pensée puisque les deux comptes interviennent ?

azerty2008 · 2014-01-10 19:24:38

Exemple Prov de réduction de valeur 100%

634 100
à 409 100

Déclaration ISOC

1) Si ne respecte pas les conditions de déductibilité.
Reductions de valeur imposables
Début periode imposable Fin periode imposable
0 100
Mais alors ne manque t il pas une écriture ?

2) Si les conditions de déductibilités sont réunies
Utilisation du cadre - Bénéfice réservés éxonéres.
Reductions de valeurs commerciales
Début periode imposable Fin periode imposable
0 100

Dans le relevé 204. il faut je suppose compléter le cadre I.B. et donc indiqué dans la colonne "montant de la créance" le montant total TVAC et dans la colonne réd de valeur 100.

3) Si par exemple on solde un compte client via un compte de charge exceptionnelle parce que on certain quelle ne sera jamais acceptée comme perte de créance quelle est la différence au niveau de la déclaration entre le signaler en réduction de valeur imposable et le mettre en DNA.

Merci

Jojo · 2014-01-10 19:32:54

Vous mélangez !
D'un côté, vous comptabilisez un risque; de l'autre, une perte (certaine) !
D'un côté, le fisc essaie de ne pas vous faire un cadeau en imposant des règles ..
De l'autre, le fisc doit subir ...

azerty2008 · 2014-01-10 20:11:08

Donc pour encore moins mélanger

1)Si j'utilise le formulaire 204 je comptabilise un risque ? Et donc considéré comme une charge et est exonéré d'impôt.

2) Si j'utilise le cadre reserves occultes je comptabilise une perte certaine. Quand par exemple pas d'attestation du curateur et/ou qu'on est certain que la charge sera refusée lors d'un controle ?

3)Quand vous dite le fisc doit subir : c'est dans le cas ou on utilise le cadre des DNA.
Donc par exemple si on ne rempli pas les conditions de déductibilité il est préférable d'utiliser le cadre des réserves occultes ?

Merci

Jojo · 2014-01-10 20:48:51

Vous mélangez encore plus !
Si vous avez doté une réserve
Si vous avez AMORTI
ce n'est pas la même chose !
Si vous amortissez en sachant que ce n'est pas déductible, vous faites un faux bilan ...

Quand je déclare que le fisc doit subir, c'est quand vous amortissez avec des justificatifs !

azerty2008 · 2014-01-10 21:16:20

Je suis désolé mais les réponses me font encore plus mélangé :8 . SVP Help
Vous allez peut être vous énervé .

Si je remplis le formulaire 204. je ne dois rien indiqué dans le cadre des réserves occultes mais uniquement dans le cadre "Benefices réservés exonérés". Et donc la charge sera déductible ?

Dans quelle cas utilise t on le cadre des réserves occultes pour les créances commercialles ?

Pour ce qui du faux bilan ? Comment corriger et déclarer une créance perdue car il a fait faillte et rien n'avait été fait pour récupérer cette créance ?

Merci