LBRP 2018

#1 2020-12-29 17:34:09

Mlle
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opérations d'inventaire dans la balance des comptes généraux

Bonjour, j'ai un énoncé de compta générale (études de droit) qui me pose problème:

2. Le 31/12/2020 (avant inventaire), la balance des comptes généraux de votre entreprise présente la situation suivante : (voir photo:https://ibb.co/X2st7m9 - personne ne semble vouloir regarder ce tableau alors le voici:

Dans cet ordre:
Libellé du PCMN

Total Débit
Total Crédit
Solde débiteur ou Solde créditeur

340
Stock marchandises
97.031,87
0,00
97.031,87

48951
CC AAG Bruno
17.789,56
22.000,00
4.210,44

48952
CC AAG Stéphane
11.423,40
15.000,00
3.576,60

48953
CC AAG Marie
77.805,90
65.000,00
12.805,90

48954
CC AAG Catherine
37.862,88
33.000,00
4.862,88

48955
CC AAG Paul
25.682,37
35.000,00
9.317,63

5500
ING CC
75.010,28
97.011,07
22.000,79

5510
FORTIS CC
9.866,15
3.076,11
6.790,04

5520
AXA CC
105.411,75
112.444,04
7.032,29

5530
CRELAN CC
42.919,66
30.005,63
12.914,03

5600
Bpost CC
39.905,36
47.305,57
7.400,21

570
Caisse-espèces
16.707,35
13.412,60
3.294,75

604
Achats de marchandises
1.294.007,44
11.883,60
1.282.123,84

6140
Assurance incendie
4.652,00
0
4.652,00

704
Ventes de marchandises
29.063,25
1.659.437,62
1.630.374,37

J'espères que vous comprendrez car j'ai déjà passé des heures à trouver une autre solution pour que vous voyez le tableau mais ce n'est possible que par lien et je ne sais même pas envoyé de MP (je ne vois pas où c'est).

Ainsi, j'ai commencé par équilibrer les CC AAG 4853* qui avaient un SOLDE DEB (car ce sont des comptes de crédit, c'est en tout cas la justification que je donne pour comprendre pourquoi j'équilibre ces comptes et non pas ceux avec un solde débiteur) et puis j'ai équilibrer les comptes bancaires 5500, 5520 et 5600 (eux avec un solde créditeur).
Ces 2 opérations étaient faites le 31/12/N, j'aurais voulu savoir si je devais aussi rajouter une opération d'extourne (au 1/01/N+1)? 

Ensuite pour l'opération "La période de couverture de la prime annuelle d’assurance incendie a commencé le 1/06/2020." je ne sais pas ce que je dois mettre car mon opération a été barrée lors de mon dernier examen.

Merci beaucoup

Dernière modification par Mlle (2020-12-30 13:05:44)

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#2 2020-12-29 17:51:30

Jojo
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Re : opérations d'inventaire dans la balance des comptes généraux

Etant posé que nous admettons l'anonymat, il est déconseillé d'ouvrir les documents en annexe.
Soit vous nous donnez votre identité complète, soit vous insérez votre tableau.
Par ailleurs, vous ne donnez pas l'écriture fautive. Impossible de commentter.

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#3 2020-12-29 18:36:19

Mlle
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Re : opérations d'inventaire dans la balance des comptes généraux

Je ne vois pas où insérer ni le pdf de l'exam ni l'image, je n'ai trouvé que comment mettre qu'un ULR donc comment faire? Je n'ai pas spécialement envie d'afficher toutes mes info privées pour être liée à une recherche Google. Je n'ai pas écrit d'opé fautive, il y a l'énoncé ma première opé et puis une question d'extourne (ou non) et ensuite un énoncé dont je n'ai pas trouver l'opération.

Merci

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#4 2020-12-29 21:58:10

Mlle
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Re : opérations d'inventaire dans la balance des comptes généraux

Est-ce quelqu'un pourrait me dire comment intégrer le tableau afin que l'énoncé soit apparent? Je l'ai converti en URL mais visiblement ça pose problème.

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#5 2020-12-29 23:21:22

Jojo
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Re : opérations d'inventaire dans la balance des comptes généraux

Vous faites un copier-coller que vous insérez ensuite dans votre texte.
Sinon, passez exceptionnellement en MP

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#6 2020-12-30 00:41:22

Mlle
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Re : opérations d'inventaire dans la balance des comptes généraux

Rebonjour, j'avais essayé le copié-collé en premier lieu, l'image ne s'affiche pas, mon lien est safe, j'ai voulu ajouter le screenshot du tableau et je n'ai pu l'insérer que par cet URL.

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#7 2020-12-30 08:53:17

Jojo
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Re : opérations d'inventaire dans la balance des comptes généraux

Vous ouvrez un *.doc
Vous écrivez quelques mots

puis vous ajouter votre tableau en *.doc ou en /*.xls pas en photo !

puis un copier-coller du tout sur le site

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#8 2020-12-30 12:58:11

Mlle
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Re : opérations d'inventaire dans la balance des comptes généraux

je l'ai rajouté, merci pour votre aide.

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#9 2020-12-30 13:49:49

Jojo
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Re : opérations d'inventaire dans la balance des comptes généraux

Commençons par le plus facile !
Assurance : la couverture va du 01.06.2020 au 31.05.2021. Donc 5 mois de l'année suivante !
La correction est donc de 4.652,00 € x 5/12es ou de 1.938,33 € à reporter !!! (Cela veut donc dire une diminution des charges. Dites-nous quelle écriture vous proposez.
Ensuite, cela se complique parce que je ne comprends RIEN à votre explication !
Qu'avez-vous fait exactement car dans CET énoncé, il n'y a que le problème de l'assurance ?
Donnez-nous TOUT le texte de l'exercice et VOS réponses !!!!!
Désolé ...
A première vue, il serait plus simple que vous consultiez

Dernière modification par Jojo (2020-12-30 13:50:30)

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#10 2020-12-30 14:34:23

Mlle
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Re : opérations d'inventaire dans la balance des comptes généraux

J'ai fait une opération de régularisation pour comptabiliser la charge de l'assurance. Au 31/12, j'ai dressé les comptes 490 et 6140 avec 1938.33€. J'avais rajouté l'extourne juste après mais elle a été barrée?

Juste avant j'avais noté la la charge totale de l'assurance le 1/06 mais elle a aussi été barrée, je ne comprends pas pq.


Le plus important maintenant c'est cette question (énoncé écrit ci-dessus): j'ai commencé par équilibrer les CC AAG 4853* qui avaient un SOLDE DEB (car ce sont des comptes de crédit, c'est en tout cas la justification que je donne pour comprendre pourquoi j'équilibre ces comptes et non pas ceux avec un solde débiteur) et puis j'ai équilibré les comptes bancaires 5500, 5520 et 5600 (eux avec un solde créditeur).
Ces 2 opérations étaient faites le 31/12/N, j'aurais voulu savoir si je devais aussi rajouter une opération d'extourne de ces comptes (au 1/01/N+1) ou non?

Dernière modification par Mlle (2020-12-30 17:33:29)

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#11 2020-12-30 14:54:59

Jojo
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Re : opérations d'inventaire dans la balance des comptes généraux

Désolé mais je ne comprends rien du tout !
En essayant de traduire ce que vous écrivez, je crois comprendre que vous avez passé 4.652,00 € en 490. C'est naturellement faux ! Il faut passer 1.938,33 € en 490 puis l'extourner en (n + 1)
Qu'est-ce que vous avez régularisé ! Donnez-moi le TEXTE EXACT que vous avez employé.
Sur base UNIQUEMENT du texte que vous me donnez, il n'y a AUCUNE opération de régularisation à faire (sauf, comme déjà dit, celle de l'assurance)

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#12 2020-12-30 17:35:40

Mlle
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Re : opérations d'inventaire dans la balance des comptes généraux

J'ai fait une opération de régularisation pour comptabiliser la charge de l'assurance. Au 31/12, j'ai dressé les comptes 490 et 6140 avec 1938.33€. J'avais rajouté l'opération d'extourne juste après comme vous me le confirmez, mais cette opération a été barrée? Juste avant j'avais noté la la charge totale de l'assurance le 1/06 mais elle a aussi été barrée, je ne comprends pas pq.

Ce qui m'importe maintenant de savoir c'est si je devais ou extourner diverses opérations de CC bancaires et CC AAG ((tableau ci-dessus), qu'importe les montants, je souhaite juste savoir si je dois les extourner ou non?

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#13 2020-12-30 17:57:34

Jojo
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Re : opérations d'inventaire dans la balance des comptes généraux

Je vais vous donner les bonnes écritures

En N
6140 à 440 Fournisseurs : 4.652,00
490 à 6140 : 1.938,33

En N + 1
6140 à 490 : 1.938,33

En ce qui concerne les CC et les banques, il n'y avait AUCUNE écriture à passer et dès lors aucune à extourner en N + 1

Dernière modification par Jojo (2020-12-30 17:58:33)

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#14 2020-12-30 18:08:38

Mlle
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Re : opérations d'inventaire dans la balance des comptes généraux

Je ne comprends pas pourquoi la première opé est adressée au FNS et non au compte de régularisation 490? En N+1, j'avais bien mis l'extourne que vous m'aviez déjà confirmé mais ça été barré par mon prof comptable.

Pour les CC et les banques j'ai bien du équilibrer certains soldes aux débits et d'autres aux crédits, j'ai reçu une correction juste pour ces équilibrages mais je voulais savoir s'il me manquait une extourne (je vais supposer que non car on me demande seulement la situation au 31/12).

Merci

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#15 2020-12-30 19:00:10

Jojo
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Re : opérations d'inventaire dans la balance des comptes généraux

De deux choses l'une !
Ou bien l'exercice consiste à proposer ce qu'il faut faire parce que l'opération n'est pas passée   OU   il faut juste faire la correction (Dans ce cas on oublie la première écriture)

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#16 2020-12-30 22:14:17

Mlle
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Re : opérations d'inventaire dans la balance des comptes généraux

effectivement l'opération n'est pas passée donc je ne comprends pas pourquoi une seule de mes opérations a été validée

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#17 2020-12-31 10:07:25

Jojo
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Re : opérations d'inventaire dans la balance des comptes généraux

Avez-vous fait UNIQUEMENT

En N

490 à 6140 : 1.938,33

En N + 1

6140 à 490 : 1.938,33

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#18 2020-12-31 13:02:41

Mlle
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Re : opérations d'inventaire dans la balance des comptes généraux

Hier je vous écrivais: Je ne comprends pas pourquoi votre première opé est adressée au FNS et non au compte de régularisation 490? ma première opé (avant les 2 que je vous venez de dressé) est: 6140 à 490 au 31/12 avec somme totale.

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#19 2020-12-31 13:55:44

Jojo
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Re : opérations d'inventaire dans la balance des comptes généraux

Cette écriture est MAUVAISE. A la limite, c'était, comme je l'ai écrit : 6140 à 440 puis 440 à 5***lors du paiement MAIS sur base du  texte reçu, l'écriture ETAIT déjà passée !!!!

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#20 2020-12-31 15:11:06

Mlle
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Re : opérations d'inventaire dans la balance des comptes généraux

je laisse tomber je ne comprends pas pourquoi ce 440 (alors qu'il s'agit d'une assurance et pas d'un fournisseur classique)

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