comptabilisation salaires

helena bonham carter · 2004-11-08 22:12:23

Voilà j'ai une question, lors de l'encodage de mes salaires:

1. j'encode l'écriture comptable reçue du sécrétation sociale dans mon journal des OD ou des salaires c'est pareil

mais en ce qui concerne le décompte du secrétariat social, je dois ne dois encoder que les frais de gestion et la TVA ou je dois tout encoder. Et dans ce 2 ème cas ça annule ma dette alors qu'elle n'est pas réellement acquittée...?
Quelle est la meilleure techniques à votre avis? :s

f · 2004-11-08 22:47:23

La meilleure je ne sais pas mais la nôtre est de:

* encoder les OD via le journal des OD (soit g62xxx en débit vers des cptes de type g45xx en crédit)
* encoder les frais de gestion et tva sec. social via le facturier d'entrée
* encoder les réductions structurelles, les diminutions sociales etc via le journal des notes de crédit sur achat

gorky · 2004-11-09 01:39:52

helena bonham carter,

Je suis d'accord avec f. Je fais la même chose pour mes clients:
Relevé des salaires = OD
"Facture" ou décompte du secrétariat social qui reprend et la cotisation de gestion et l'onss et le Prec Prof = Facturier d'entrée
Déductions = NC sur achat

Je vois ici un avantage.
Par l'od et le facturier d'achat les 454, 453 sont (normalement) contrebalancé.
Lorsque je paie je paie un fournisseur et j'apure une facture, je ne dois pas me rappeler que je dois mettre une partie dans le fournisseur et l'autre en 454/453.
Les comptes sont pour moi plus clean

Merci à nos modérateur pour leur travail.

Amitiés

Gorky

helena bonham carter · 2004-11-09 08:37:02

Lethum · 2004-11-09 09:10:13

Je confirme qu'il est plus facile d'encoder les 453/454 via le facturier pendant l'année. Pour la clôture du bilan, il suffit de reclasser la dernière facture du secrétariat social non payée dans les comptes 453/454. Il ne reste plus alors dans le compte fournisseur que le montant des frais de gestion Tvac.

Pour les paiements directs à l'Onss et pr. prof., imputer les montants payés dans le compte fournisseur du secrétariat social et, si possible, lettrer la facture correspondante. Attention aux divers intérêts et majoration à prendre en 65 via imputation du paiement ou par OD.

Lethum.

hittiche · 2004-11-09 10:00:29

Riri · 2004-11-09 10:32:49

Les 2 techniques sont valables.

Chacune a ses avantages et ses inconvénients : L'encodage en facturier de toute la facture du secrétariat social, pour autant, effectivement, qu'en fin d'année on reclasse (INCONVENIENT) les impayés du secrétariat social dans les comptes adéquats (453/454) suivant un relevé fourni par le secrétariat social et/ou par l'onss/précompte permet de facilement vérifier l'encodage des salaires (puisque le compte 453/454 doivent être soldé) (AVANTAGE). Cette technique est super pour le client qui paye régulièrement ses factures du secrétariat social.

La deuxième technique permet d'avoir une connaissance directe de ce qui est dû en 453/454 et offre surtout l'avantage de s'y retrouver facilement si le client à des retards onss ou précompte avec intérêt et amendes etc... Par contre elle ne permet pas un contrôle facile de l'encodage des salaires.

f · 2004-11-09 10:34:17

Je comprends le raisonnement Hittiche. Nous l'appliquons cependant seulement en clôture bilantaire en rappatriant effectivement les soldes PrP et Onss en G454x et ventilons en échu et non échu pour Annexes au comptes annuels.

Riri · 2004-11-09 20:36:12

Viviance,

Croyez bien qu'en Fiduciaire on est également confronté au directeur de l'entreprise et on doit lui faire passer le message et expliquer les comptes régulièrement.

Quoiqu'il en soit la dette en 453/454 ou la dette du fournisseur "secrétariat social" est très claire pour le gérant de la société. IL doit des "sous" et il le voit dans son bilan. Encore mieux d'ailleurs si c'est repris dans les fournisseurs. C'est plus parlant pour lui.

helena bonham carter · 2004-11-09 22:12:30

Lethum · 2004-11-09 23:53:41

Petit ou grande, fiduciaire ou interne, l'important est que la personne qui s'occupe des salaire et de l'encodage de ceux-ci s'y retrouve. Pour ma part, je préfère un bon tableau excel en fin d'année sur les dernières factures ouvertes que de chipoter tous les mois dans les comptes 45.:bang: D'autant plus que les relevés et rappels des différentes administrations concernées sont loin d'être mensualisés...

LeThum.

f · 2004-11-10 11:36:23

Tiens :comprends_po:, je ne comprends pas la légère prise de tête sur le présent sujet.

Pourquoi la juste comptabilisation ne peut-elle être jointe à la compréhension des écritures ou en tous les cas du résultat ?

> Viviane: pour un professionnel de la comptabilité, il ne faut pas que les écritures comptables s'adaptent au client ou à sa perception des éléments de sa comptabilité mais bien que le professionnel comptable communique au mieux les éléments résultant d'un juste encodage. Sinon, le monde tournera à l'envers et ce serait bien dommage

Bon travail et surtout, voyons l'essentiel

F_Bonfond · 2004-11-10 13:05:09

Personnellement, lors de la réception du décompte, je passe

61.. frais de secrétariat social pour les frais de gestion
62... salaires bruts
62... cotisations patronales
à
440 fournisseur secrétariat social
411 TVA à récupérer
453 Pr Pr retenus
454 ONSS
455 Salaires à payer

Lorsque la facture est payée, je "split" lors du lettrage financier.

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