Clôture Compte fin d'année

sopiette · 2005-01-15 16:03:55

Bonjour,

je m'occupe des comptes d'une petite asbl. J'ai une question d'un point de vue pratique.
Au 31 décembre 2004, je suis allée à la banque chercher les extraits pour avoir l'état des comptes pour clôturer l'année.
le problème est que le terminal ne me les a pas fourni et je l'ai ai reçu par courrier.
Les extraits sont datés du 11/01/05, mais figurent dessus des opérations de décembre 2005 et début janvier 2005.
Comment les faire paraître dans les comptes:
1/ ceux de décembre pour la compta de décembre et ceux de janvier en compta janvier
2/ faire tout figurer au mois de janvier 2005 car les extraits sont datés du 11/01/05?

Merci d'avance pour votre aide

Sophie

dolidum · 2005-01-15 17:19:46

Bonjour Sopiette,

Les extraits doivent effectivement être encodés sur la période de janvier, mais pous les opérations relatives au mois de décembre (je suppose qu'il doit s'agir probablement de décompte d'intérêts), tu dois faire apparaître ces opérations en décembre, donc passer une OD de régularisation de charges ou de produits.

Ensuite tu devras extourner cette OD en janvier, puisqu'en encodant les extraits sur janvier tu auras double emploi.

J'espère avoir été claire

ADIC · 2005-01-15 18:12:54

Il n'existe en principe pas d'OD dans une compta d'asbl.
Si vous voulez repecter les dates, je vous proposerais de faire un sous-total dans l'extrait de début janvier pour l'encoder en partie sur 2004 et la fin sur 2005.
Certaines banques établissent parfois une annexe à l'extrait pour confirmer le solde réél au 31 décembre.

Lethum · 2005-01-15 18:49:25

Je pense que les deux réponses précédentes sont complémentaires : s'il y a des mouvements des comptes de gestion (intérêts) sur janvier, vous pouvez provisionner au 31.12.04 (si nécessaire). Par contre, tous les mouvements date valeur 12.2004 doivent être repris sur 2004.

COMPTABALOU · 2005-01-16 00:17:14

Chère Sopiette,

Pour le problème posé, il suffit de demander une attestation de votre banque reprenant le solde au 31.12.04 et dès réception, vous l'agrafez à la copie de l'extrait et encodez la partie concernant 2004. L'autre partie (reprise sur l'original) étant à comptabiliser sur 2005.

AMICALEMENT :rules: :bj:

f · 2005-01-16 00:41:55

Je suis ADIC et COMPTABALOU, question de facilité et de logique (avant tout).
L'original de l'extrait sur 2004 avec écritures limitées à 2004, copie de l'extrait avec doc 2005 avec écritures concernant 2005, y compris les intérêts et frais bancaires à passer dans comptes 2005, sans OD de rejet vers 2004.

En ASBL suivre le chemin de la trésorerie n'a jamais été un péché, jusqu'au changement de loi comptable, ce point restant valable pour les "petites" entités.

sopiette · 2005-01-16 19:37:03

Bonjour,

mille mercis à vous tous d'éclairer ma lanterne de "débutante".
Je vais donc mettre les mouvements 2004 pour l'exercice 2004 et ceux de 2005 pour 2005. J'ai déjà reçu l'état des comptes au 31 décembre.
Donc tout est bien qui finit bien, vive 2005!
Et comme c'est de saison, je vous présente mes meilleurs voeux pour 2005.
Bonne soirée
Sophie