achats - ventes actions HELP

Sportser · 2005-02-10 15:26:10

Bonjour,

Quelqu'un pourrait-il m'aider à bien comprendre le mécanisme lorsqu'il y a achat d'actions (sicav) ? J'ai un client qui achète des "DEXIA BUSINESS EQUITIES EUROPE" pour € 2.678,60 (soit 20 à val d'inventaire € 133,93, à cela il y a les coûts de Taxe Boursière 0,14% soit € 3,75 et la commission d'entrée 1% soit € 26,79.

Je suppose que la taxe boursière et la commission d'entrée vont en 65.

Où dois-je imputer les € 2.678,60 en 51 ou 52 ou ailleurs ???

Il y a aussi => Coupon attaché : 5

A quoi cela correspond-il exactement, et y a-t-il lieu de passer une écriture dans la compta.

Pour continuer le raisonnement, en fin d'exercice, la valeur d'inventaire est de
€ 143,93 ce qui fait 20 x € 10,00

Comment doit-on comptabiliser ce montant en + value sur actions et parts ?
Qu'en advient-il du traitement fiscal de ce montant ? Exonéré au titre de R.D.T ?

Merci de votre aide. :comprends_po:

F_Bonfond · 2005-02-10 15:59:21

La TOB et les frais d'entrée sont généralement assimilés à l'investissement.

Pour rappel, les + values et moins values sur titres sont "défiscalisés".

Coupon attaché 5 signifie que le titre soit coursable, les coupons n° 5 et suivant doivent y être attachés.

Le principe de prudence veut que l'on ne comptabilise pas la plus value tant qu'elle n'est pas réalisée.

Jojo · 2005-02-10 17:01:46

Un achat en professionnel ??????

Sportser · 2005-02-10 17:06:50

oui pour compte d'une SPRL.

Jojo · 2005-02-10 19:00:27

L'avis de F. Bonfond est donc totalement pertinent.

Sportser · 2005-02-10 19:05:06

Et au niveau des imputations comptables ?

Jojo · 2005-02-10 20:12:20

Portefeuille 284 !

Frais compris

Plus-value à NE PAS ACTER aussi longtemps que la réalisation n'est pas effective.

Sportser · 2005-02-10 22:14:36

MERCI

Juste encore une petite chose, je ne comprend pas l'utilité des coupons.

A quoi cela sert-il exactement dans la pratique ?

Sportser · 2005-02-11 09:31:11

c'est bien comme cela que je l'avais compris, mais au niveau comptable lorsque tu as touché un coupon, dois-tu acter quelque chose dans la compta. C'est là, que ce n'est pas très clair pour moi.

Jojo · 2005-02-11 10:14:47

Première question :
avez-vous suivi un cycle de formation comptable ?

Deuxième réponse :

lorsque je découpe un coupon et que je le présente à la banque ou à la société, TRES HABITUELLEMENT (J'oublie volontairement les exceptions puisque vous ignoriez même l'existence de ce système), je reçois de l'argent.

Si je reçois de l'argent, il faut bien, puisque je suis en société, le mettre dans un compte financier; la comptabilité étant en partie double, il faut bien, ici aussi, mettre quelque chose au CREDIT d'un compte.

Je vous suggère donc d'acheter EN URGENCE un petit fascicule appelé 'Plan comptable minimuml normalisé' ET .... DE LE LIRE.

Vous trouverez en classe 7* des comptes d'encaissements de coupons .... pour équilibrer votre écriture.

Bon courage et bonne lecture

GIU · 2005-02-11 19:23:10

Bonsoir tout le monde.

Sans vouloir jouer les chevaliers blancs, certaines réactions contenues sur ce forum me paraîssent exagérées : acheter un plan comptable et... le lire.

Il ne faut pas oublier que si certains ont la science, comptable et fiscale, infuse, d'autres ne l'ont peut-être pas!

Il m'étonnerais que lorsque vous êtes entré dans le domaine comptable, vous n'ayez posé telles questions; ou alors vous vous comportez en tant que amnésique de votre propre début: moi dans le temps je faisais tout mieux que les jeunes actuels qui eux ne savent rien faire.

A bon entendeur...

Jojo · 2005-02-11 19:27:36

A GIU

Pouvez-vous m'expliquer ce que vous apprenez au cours ???

F_Bonfond · 2005-02-12 12:34:51

Pour moi le précompte est imputé en 64 et non en 67 sauf si l'activité de l'entreprise est de détenir de tel placements.

Pour le reste de l'écriture, je rejoins Casta.

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