#1 2004-04-26 23:44:21

Dom

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Re : Ecriture pour les VA

Lorsqu'une société fait des versements anticipés en cours d'année et qu'elle fait un emprunt.

Imaginons qu'elle fasse un V.A. de 5.000,00 eur au mois de juillet (date à laquelle le V.A. est versé à l'administration) et qu'elle commence à rembourser son emprunt au mois d'août.

Lorsque je clôture le bilan au 31-12 j'ai un compte 42 dans lesquelle il doit rester un solde, mais comment le faire apparaître dans la compta puisqu'il n'y a pas de paiement fournisseurs et que l'argent n'arrive pas sur le compte bancaire#ko#

Quelles écritures doit on passer:(

Cidjis

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Re : Ecriture pour les VA

je noterais les versements mensuels ( remboursements) V A I dans la classe 67 en compte par exemple 6702xx charges fiscales estimées ou en 6712xx provisions fiscales constituées.
Il ne faut pas oublier de ventiler les intérêts prorata temporis, voire les imputer directement en une seule fois dans un compte 65xxxx.
le compte 42xxxx n'est pas ventilé car comme vous le notez, il n'y a pas de paiement (transaction financière directe) ni de mouvement de trésorerie.

Un petit conseil : faîtes vos V A I en avril. Puisque vous passez par un emprunt , autant le faire lorsqu'il rapporte plus. Vous évitez la majoration des deux premiers V A, tout en ayant le boni le plus favorable sur la totalité du V A I.
Bien à vous.

SUPER NANA

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Re : Ecriture pour les VA

Je reprend ton exemple :

VAI financé 5.000 ,00 €

Tu dois avoir un message de la banque qui te signale que les VAI  ont été versés.
Au moment du versement des VAI à l'Administration :

G/670000  5.000,00 € (Débit)
à G/42...                                    5.000,00 € (crédit) (donc en JUILLET)

lors des remboursements mensuels (donc à partir d'août)

A chaque échéance lorsque la banque prélève l'argent :
Ton compte banque est donc crédité du montant du capital et des intérêts.
G/42...     Montant du capital (sur base du tableau d'amortissement) (Débit)
G/65..      Montant des intérêts (sur base du tableau d'amortissement) (Débit)

Je pense avoir répondu à ta question.#boing#

Dom

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Re : Ecriture pour les VA

merci