cash flow

angelaa · 2005-10-12 23:05:06

Au secours!

Edudiante en gestion je doit impérativement savoir calculer cash flow, CF opérationnel, CF d'investissement, CF financier.

Quelcun peu-il m'aider: comment calculer ces valeurs?

Merci d'avance

angela :-D

Batman · 2005-11-02 15:06:02

Salut angelaa...

Je suis moi même étudiant, pour le cash flow je peux t'aider mais pour le reste je sais pas que veut dire CF?

Cash flow= produits encaissés - charges décaissées.

(760+761+762)-(630+631/4+635/7+651+660+661+662)

voilà. Pour ce calcul te donnera le cash flow.

j'espère pouvoir t'aider.

++

visu · 2005-11-02 15:18:05

CF veut dire cash-flow !

Chaque professeur a sa petite théorie et sa petite formule : il faut se référer à son cours pour ne pas se faire "péter" à l'examen.

Par défintiion je n'aime pas calculer le CF par les comtpes annuels car ils sont tout sauf orientés CF. Par exemple, quid de l'impact de la TVA ?

Batman · 2005-11-02 16:25:18

OK... je n'ai vu que le cash flow par les comptes de r. mais merci de m'élargir l'esprit sur le cash flow.

a plus visu

Eliza · 2005-11-02 18:05:36

CF se calcule en partant du (résultat d'ex. + charges non décaissés) - produit encaissés
CF dit, dans quelle mesure une entreprise est capable de s'autofinancer.
Résultat de l'exercice 70/67 ou 67/70
+ am. et réd.val/im + 630
+ réd.val/stocks, cr.com +631/4
+ prov.risq.charg. +635/7
+ réd.val/act.circ. +651
+ prov. fin +656 (an XIIIE)
+ amortis.exc. +660
+ réd.val +661
+ provis.exc. +662
+ moins-values/réalisation act.imm +663
- subsides en cap. -753 (an.XIIIA)
- reprise d'amortis. exc. -760
- reprise réd.val -761
- reprise de provis. -762
=CF brut de l'ex.(avant distribution).

Le CF peut être positif ou négatif. Si l'E a un CF négatif cela signifie qu'elle ne peut faire face au paiement de ses charges par les liquidités provenant de l'encaissement de ses produits.

1. pour mesurer la capacité de remboursement de l'E:
CF brut / capitaux étrangers
2. pour mesurer la contribution de l'E dans le financement de ses investissements:
CF brut / acquisitions d'immobilisations
résultat +1 signifie que l'E est capable de financer elle-même la totalié de ses investissements.

le CF net = CF brut - les dividendes et tantièmes distribués.