Les débours

numidia · 2009-05-08 19:26:39

Bonjour à tous,

Afin de comprendre les débours j'ai besoin de votre aide en ce qui concerne l'exemple suivant :

Vente de marchandises pour 20.000 € + TVA 6%.
Transport : au nom et pour compte du client mais le transporteur réclame le paiement au moment de la prise en charge des marchandises soit 200 € de transport + TVA 21%. Le vendeur paie le transporteur et réclame à son client la somme avancée.

1- Sachant que les débours sont exclus de la base d'imposition, je voudrai savoir est-ce qu'ils sont portés sur la facture TVAC (242 voir exemple) ou HTVA (200 voir exemple)?

2 - Quelle écriture comptable doit passer le vendeur en ce qui concerne le débours ?
Merci

Jojo · 2009-05-08 21:41:33

C'est vraiment du scolaire !

Dans tous les cas, je refuserais d'intégrer ce problème dans une facturation.

Je ferais une note de débours.
La note de débours est ce que vous avez payé ! Point.

Pourquoi voudriez-vous indiquer 200,00 euros quand vous en sortez 242,00 ? Comment voulez-vous récupérer 42,00 euros sur une facture qui ne vous est pas adressée ?

Ecriture à problème (Non concordance du CA avec le compte du client)
Client à SF (Lors du paiement du transporteur)
Ecriture plus intelligente
Débours à récupérer à SF