Bonsoir, je vais essayer d'éclaircir ce problème.
La société a payé les cotisations sociales du gérant vous avez crédité la bq et débité le 416.
Maintenant vous voulez solder le 416 donc il faut le créditer et débiter le 618.

Au 618 il y a le net que le dirigeant a prélevé en bq
           il y a le précompte prof payé par la société
           il y a les cotisations sociales (maintenant)

vous allez en sofisk et vous calculez le PrP dirigeant dans l'option : calcul du brut en partant du net
si le calcul est mensuel vous mettez en net par ex.de décembre :
1000 (ex.) qu'il a prélevé cash
147,50 1770:12 atn électr/chauff
....        atn auto 5000xcoeff en fonction des CV : 12
+....
= x qui correspond au net que le dirigeant a reçu

Sofisk vous calculera le précompte prof.

L'imposable sera ce net
+                       le précompte prof
+                       les cotisations sociales

On ne calcule pas de préc.prof sur les cotisations sociales parce que c'est une charge déductible pour le dirigeant ds sa déclaration fiscale. 

ds la 281.20 les cotisations sociales sont en ATN sous le rubrique D (divers)

J'ai toujours fait comme ça et dans mes annexes décl.Isoc je fais toujours une feuille de concordance compte 618 et fiche 281.20 : je n'ai jamais eu de problème malgré des contrôles fiscaux. Je suppose que ce n'est donc pas mauvais..

Biens à vous