Formule c/c

BIANDOR · 2004-09-19 18:59:16

Comment calcule t-on l'intérêt d'un compte courant gérant lorsque le compte est créditeur au début de l'exercice et débiteur à la fin.
Par exemple si début d'exercice 15.000,00 solde créditeur
fin d'exercice -3.000,00 solde débiteur#calin#

f · 2004-09-19 21:07:50

Vu que le calcul des l'intérêt dû sur un compte courant doit se faire, légalement et malgré la croyance générale, MOIS par MOIS et non sur l'année, regarder dans la colonne solde à partir de quelle date le compte est devenu débiteur et à partir de ce moment sur base mensuelle, appliquer la formule:

[ solde fin mois + solde début de mois ] /2 x taux de référence /12

et ainsi de suite jusqu'à la date de clôture de l'exercice comptable.

Une certaine littérature prône le principe de calculer au jour le jour lesdits intérêts (sur base d'une division par 365ème), vision que je ne partage pas, pour des raisons pratiques principalement et ensuite pcq'il ne faut pas exagérer smile

Enfin, que ceux qui n'ont jamais pêché me jettent la première pierre etc etc, ns calculons toujours les intérêts sur cptes courants (hormis le cas crédit > débit) année par année et non mois par mois hé hé tongue

-Edité le: Dimanche 19 septembre 2004 à 21:08 par f-

BIANDOR · 2004-09-19 23:19:01

Et si il est devenu débiteur dès le premier mois#bisoo#

BIANDOR · 2004-09-19 23:22:21

#ko##ko#Suivant ta formule mon solde début créditeur doit être en négatif donc

- 15000 + 16000 = + 1000 / 2 * le coefficient

f · 2004-09-19 23:25:03

Bon ben exemple alors:

situation cc en fin des mois de
01/2003: -3000
02/2003: +2000
03/2003: +4000

calcul pour 01/2003= néant
calcul pour 02/2003= (2000+0)/2 * x,xx% /12
calcul pour 03/2003= (4000+2000)/2 * x,xx% /12
etc etc

est-ce plus clair ?

F_Bonfond · 2004-09-20 02:36:57

f réponse très technique en effet, même si comme tu l'as souligné, on compte sur l'année dans la pratique.

SUPER NANA · 2004-09-20 10:07:40

Si un compte courant est créditeur, cela devient une dette de la société envers l'administrateur, donc c'est un 489xxx et non plus un 416000.

Dans l'exemple donné, si l'on reprend le calcul suivant moyenne c-à-dire -15000 + 3000 = -12000/2 = -6000 * taux . Ca reste des intérêts positifs d'ou pas d'intérêts fictifs sur compte courant dans ce cas là.

Malgré tout, il vaut mieux regarder la situation chaque fin de mois, c'est plus réaliste.

Dans le cas où c'est la société qui doit de l'argent au dirigeant d'entreprise, pour moi, si l'on calcule des intérêts, ceux-ci ne peuvent pas être fictifs, il doivent être réels et soumis au Précompte mobilier (15%). Je n'ai jamais entendu parler d'intérêts fictifs sur compte courant créditeur. M'avertir si je me trompe.

-Edité le: Lundi 20 septembre 2004 à 10:30 par SUPER NANA-