#1 2006-04-26 20:38:09

LORA

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Re: ATN et fiche 281.20

Un petit doute à l'approche de l'examen IPCF.

Le montant de l'ATN voiture à déclarer sur la fiche 281.20 est-il TVAC ou HTVA ?

Merci

compta4671

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Re: ATN et fiche 281.20

tvac

Fox

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Re: ATN et fiche 281.20

Le montant que vous obtenez au résultat des km x €/km s'entend TVAC.
Vous extirpez la TVA à restituer : TVAC x 0,921234 = HTVA
Vous enregistrez l'écriture :
G/618..         TVAC
  à  G/74...              HTVA
      G/45...              TVA
Par conséquent la fiche fiscale 281.20 comporte bien le montant TVAC.
Cordialement.

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LORA

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Re: ATN et fiche 281.20

Au Séminaire stagiaire IPCF j'ai quand même reçu un syllabus avec l'écriture suivante :

Habitation : ATN 1.200
Electricite : ATN TVAC 1.800 => 1.487,60 + 312,40 TVA
Voiture : ATN TVAC 2.500 => 2.303,09 + 196,91 TVA

=> écriture :

6407 : 509,31
à 4510 : 509,31
6181 : 4.990,69
à 7464 : 4.990,69

Et en pratique j'ai souvent constaté qu'on pratiquait l'opération suivante :

6407 : 509,31
à 4510 : 509,31
6181 : 5.500,00
à 7464 : 5.500,00

Qu'est-ce qui est correct finalement ?

compta4671

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Re: ATN et fiche 281.20

LORA a écrit:

Et en pratique j'ai souvent constaté qu'on pratiquait l'opération suivante :

6407 : 509,31
à 4510 : 509,31
6181 : 5.500,00
à 7464 : 5.500,00

Qu'est-ce qui est correct finalement ?

Dans ce cas la charges est prise 2 x, d'abords en 6407 puis en 6181.

Pour ma part je passe :

6181 : 5.500,00
à 4510 : 509,31
   7464 : 4990,69.

De plus dans le 2è cas précité, le calcul des Dna sera faux.

Fox

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Re: ATN et fiche 281.20

Vos montants sont corrects mais vous prenez en charge deux fois la TVA mais augmentez également le G/74 d'autant.  Le résultat ne change pas.
La fiche 281.20 ne sera pas correcte dans le premier cas (à moins que vous ne cumuliez le G/61 avec le G/64 ! ! ) mais bien dans le second puisque la "seconde" TVa vous l'imputez en G/64...  (non déductible ?).
Cordialement.

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Kikou

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Re: ATN et fiche 281.20

Perso, je préfère ne pas passer les écritures d'ATN en compta, je trouve que çà l'alourdit... Sauf la TVA à régulariser, bien sûr.

michaeld

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Re: ATN et fiche 281.20

Et vous débitez quel compte ?
Un 64, je suppose.

MD

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