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- Sujets: Actif | Sans réponse
#1 2007-01-04 16:07:02
- celine95
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Re: probleme pour enregistrer des operations dans le livre journal
je suis etudiante et dans mon dernier partiel de comptabilité je n'ai pa sû enregistrer les operations suivantes dans le livre journal:
-Achat de marchandises facture n°27 de 85600 euros, 40% au comptant (par cheque bancaire n°0056).
-Achat de fournitures, facture n°42 reglée par cheque N°4458 de 2600 euros.
-Vente d'un ordinateur (prix d'achat le 01/01/2003 2000 euros) , reglée par cheque n°4578, d'un montant de 640 euros.
Est ce que quelqu'un serait dans la possibilité de me dire de comment je dois enregistrer ces operations dans le liuvre journal?
merci d'avance
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#2 2007-01-04 16:18:10
- Gonzo+
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Re: probleme pour enregistrer des operations dans le livre journal
Votre "entreprise" est-elle soumise à la T.V.A. ?
Dans quelle activité travaille-t-elle ?
A quelle date passez-vous ces écritures ?
Bonne journée à tous
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#3 2007-01-04 20:28:38
- celine95
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Re: probleme pour enregistrer des operations dans le livre journal
On ne prend pas en compte la TVA
L'entreprise fabrique du materiel industriel
la 1ère operation date du 06/09
la 2ème operation date du 18/09
la 3ème operation date du 26/09
céline
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#4 2007-01-05 10:23:49
- Gonzo+
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Re: probleme pour enregistrer des operations dans le livre journal
-Achat de marchandises facture n°27 de 85600 euros, 40% au comptant (par cheque bancaire n°0056).
600000 Achat marchandises = 85.600
à 440000 Fournisseurs = 85.600
Enregistrement du chèque 0056 :
440000 Fournisseurs = 34.240
à 580000 Transfert de fonds = 34.240
Quand le chèque est débité du compte
580000 Transfert de fonds = 34.240
à 550000 Banque = 34.240
(même opération pour le solde)
-Achat de fournitures, facture n°42 reglée par cheque N°4458 de 2600 euros.
61..... Fournitures = 2.600
à 440000 Fournisseurs = 2.600
Enregistrement du chèque 4458 :
440000 Fournisseurs = 2.600
à 580000 Transfert de fonds = 2.600
Quand le chèque est débité du compte
580000 Transfert de fonds = 2.600
à 550000 Banque = 2.600
-Vente d'un ordinateur (prix d'achat le 01/01/2003 2000 euros) , reglée par cheque n°4578, d'un montant de 640 euros.
Vente d'un immobilisé, donc :
400000 Clients = 640
à 710000 Autres ventes = 640
Comme il s'agit d'un immobilisé, en fin d'exercice, il faudra calculer s'il y a une plus-value ou une moins-value sur réalisation d'actif. Donc :
Un ordinateur est souvent amorti sur 3 ans.
Dans le cas présent, la valeur résiduelle est nulle puisque le bien est totalement amorti (amortissements en 2003, 2004 et 2005)
Il faudra donc solder le compte 240000 mob. et mat. de bureau par le compte "plus-value sur réalisation d'actif" comme suit :
710000 Autres ventes 640
240009 Amort. s/mat.bur. 640
à 761000 +value s/réal. actif 640
240000 mob./mat.bureau 640
Quand je reçois le chèque :
570000 caisse 640
à 400000 Clients 640
Je vais déposer le chèque à la banque
580000 Transfert de fonds 640
à 570000 Caisse 640
Quand le compte est crédité :
550000 Banque 640
à 580000 Transfert de fonds 640
Voilà.
Bonne journée à tous
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#5 2007-01-05 11:19:29
- celine95
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Re: probleme pour enregistrer des operations dans le livre journal
merci beaucoup pour votre aide
bonne journée
céline
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#6 2007-01-05 11:23:51
- ACTIF
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Re: probleme pour enregistrer des operations dans le livre journal
Simple remarque :
Pour les opérations 1 et 2 il y aurait lieu d'utiliser un compte "Chèques émis" (550....1 ou 56 .....1) plutôt que le compte 58 "transfert interne de fonds"
Nemo censetur ignorare legem :bj:
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#7 2007-01-05 12:27:43
- Gonzo+
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Re: probleme pour enregistrer des operations dans le livre journal
c'est un cas d'école.
En ce qui nous concerne, en fiduciaire, on ne passe en transfert de fonds que les paiements clients à la caisse qui sortent de caisse pour la banque (Mister cash, chèques, visa, amex, versements en liquide).
Quand notre client paie par chèque ou par visa / mistercash, nous ne passons pas par un compte intermédiaire, on impute directement le paiement sur la banque au compte fournisseur.
Bonne journée à tous
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#8 2007-01-05 13:05:34
- Casta
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Re: probleme pour enregistrer des operations dans le livre journal
Gonzo+ a écrit:
c'est un cas d'école.
justement si c'est un cas d'école c'est comme le dit très bien Actif !
Gonzo+ a écrit:
...les paiements clients à la caisse qui sortent de caisse pour la banque (Mister cash, chèques, visa, amex, versements en liquide).
vous faites sortir ces paiements par la caisse ? ce ne sont pourtant pas des paiements liquides !
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#9 2007-01-05 15:22:49
- Gonzo+
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Re: probleme pour enregistrer des operations dans le livre journal
Certainement, mais le chèque, en attendant d'être rentré à la banque, il traîne bien quelque part. C'est pourquoi on le met en caisse, ainsi il apure directement le compte client
Bonne journée à tous
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#10 2007-01-10 16:21:00
- mike6220
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Re: probleme pour enregistrer des operations dans le livre journal
j'aurai également utilisé "Cheque émis" enfin en tout cas selon mes souvenirs de cours c'était comme ça que je procédais à chaque fois que j'étais confronté à un problème du genre
Carpe Diem
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#11 2007-01-12 02:06:35
- Fox
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Re: probleme pour enregistrer des operations dans le livre journal
Bien entendu, il n'y a pas de confusion possible quant à la théorie :
- chèques émis
- chèques remis à l'encaissement.
Dans la pratique, on passe au compte fournisseur ou client une fois le mouvement financier enregistré, soit :
Banque
à client
ou
Fournisseur
à Banque
sauf bien entendu pour l'encours en fin d'exercice comptable où la théorie doit s'appliquer.
Cordialement.
L'imagination est plus importante que le savoir. On peut tout savoir et ne rien faire, tandis qu'avec l'imagination, on peut tout faire. (A. Einstein)
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