probleme pour enregistrer des operations dans le livre journal

celine95 · 2007-01-04 16:07:02

je suis etudiante et dans mon dernier partiel de comptabilité je n'ai pa sû enregistrer les operations suivantes dans le livre journal:

-Achat de marchandises facture n°27 de 85600 euros, 40% au comptant (par cheque bancaire n°0056).

-Achat de fournitures, facture n°42 reglée par cheque N°4458 de 2600 euros.

-Vente d'un ordinateur (prix d'achat le 01/01/2003 2000 euros) , reglée par cheque n°4578, d'un montant de 640 euros.

Est ce que quelqu'un serait dans la possibilité de me dire de comment je dois enregistrer ces operations dans le liuvre journal?

merci d'avance

Gonzo+ · 2007-01-04 16:18:10

Votre "entreprise" est-elle soumise à la T.V.A. ?

Dans quelle activité travaille-t-elle ?

A quelle date passez-vous ces écritures ?

celine95 · 2007-01-04 20:28:38

On ne prend pas en compte la TVA
L'entreprise fabrique du materiel industriel
la 1ère operation date du 06/09
la 2ème operation date du 18/09
la 3ème operation date du 26/09

céline

Gonzo+ · 2007-01-05 10:23:49

celine95 · 2007-01-05 11:19:29

merci beaucoup pour votre aide

bonne journée

céline

ACTIF · 2007-01-05 11:23:51

Simple remarque :

Pour les opérations 1 et 2 il y aurait lieu d'utiliser un compte "Chèques émis" (550....1 ou 56 .....1) plutôt que le compte 58 "transfert interne de fonds"

Gonzo+ · 2007-01-05 12:27:43

c'est un cas d'école.

En ce qui nous concerne, en fiduciaire, on ne passe en transfert de fonds que les paiements clients à la caisse qui sortent de caisse pour la banque (Mister cash, chèques, visa, amex, versements en liquide).
Quand notre client paie par chèque ou par visa / mistercash, nous ne passons pas par un compte intermédiaire, on impute directement le paiement sur la banque au compte fournisseur.

Casta · 2007-01-05 13:05:34

Gonzo+ · 2007-01-05 15:22:49

Certainement, mais le chèque, en attendant d'être rentré à la banque, il traîne bien quelque part. C'est pourquoi on le met en caisse, ainsi il apure directement le compte client

mike6220 · 2007-01-10 16:21:00

j'aurai également utilisé "Cheque émis" enfin en tout cas selon mes souvenirs de cours c'était comme ça que je procédais à chaque fois que j'étais confronté à un problème du genre

Fox · 2007-01-12 02:06:35

Bien entendu, il n'y a pas de confusion possible quant à la théorie :
- chèques émis
- chèques remis à l'encaissement.
Dans la pratique, on passe au compte fournisseur ou client une fois le mouvement financier enregistré, soit :
Banque
à client
ou
Fournisseur
à Banque
sauf bien entendu pour l'encours en fin d'exercice comptable où la théorie doit s'appliquer.
Cordialement.